社保“易嫁”、个税改革痛点解析及相关涉税风险排查与应对策略专题培训班

第一部分：国地税合并后社保与个税的痛点解决方案

1、国地税合并后1号文件！对企业未来经营的冲击！ 

2、社保和个税的协调

3、发票和无票的风险

4、社保的变化带来的影响

5、国地税合并后怎么合法交社保使企业涉税风险最小

6、国地税合并后的社保新政及解决策略

思考：缴纳社保与工资发放非同一单位，个税如何申报？

7、个人所得税法：内容、问题、建议、影响

第二部分：最新税收动态与涉税风险管理

1、金三在税务稽查严征管中为何能独领风骚？

2、回望金税工程，哪些敏感事项被重点监控？

3、“海啸一号”呼啸而来带给我们的思考；

4、电子发票是未来发展的重中之重；十九大之后，后营改增时代、特别是中国加入CRS国际金融交换组织、美国降税后我国税制改革方向及企业、法人等高收入人群纳税提前规划；

5、税率调整对企业的影响；注：财税文件更新到上课一天

第三部分：中高收入者个税筹划方法

1、个税筹划应把握的三大方向两个原则

2、个人所得税合理避税九大途径

3、个人所得税筹划你不知道的10件事

4、年终奖如何发放更节税？一张图明明白白了解“年终奖”！怎样避开一次性奖金的纳税禁区？

5、实物福利筹划技巧（工作服的困扰）

6、巧妙利用年薪制

7、区分所得性质　分别缴纳个税

8、大笔收入分次拿，明星扣缴个人所得税稽查案例

9、仓储、租赁纳税筹划

10、业务招待费可能引起的个税风险

11、个人取得劳动合同经济补偿金的征税问题及纳税筹划

12、现金出资后股东又拿走有个税问题吗？股东向企业借款的涉税风险如何化解？

13、职工午餐补贴税前扣除的几个具体问题

14、合伙企业的个人所得税筹划及案例分享

15、一元薪资背后的税收思考

第四部分：国地税合并中重点会计科目风险排查与账务调整

1．其它应收款科目的风险评估及调账

案例：企业不缺钱账上却有大笔借款，为啥要这么做？

2．未取得发票的预付账款的风险评估及调账 

3．其它应付款科目的风险评估及调账      

4．预收账款的风险评估及调账

5．长期未支付的应付款风险评估及调账

6．未分配利润、资本公积的风险点及处理方法

7．职工薪酬类科目的风险点评估及调账方法

8．预提费用性质的各项可以在税前扣除的费用检查及调账

第五部分：国地税合并所得税典型问题与企业自查重点与风险管控

1、不按投资比例分红引发的税收风险化解

2、对资金融通中利息不当列支的自查

3、视同销售业务纳税调整涉税风险点及注意事项

4、职工薪酬纳税调整涉税风险点及注意事项

案例：工资单这么处理都被税务查出来，以后的工资单还安全吗？

5、业务招待费、广告及宣传费的政策要求与操作注意事项

6、弥补亏损表中的常见问题与纳税处理

7、资产损失税前扣除政策应用与纳税要求

案例：大逆转！560万元补税款已凑齐，为啥又不用缴了？

8、违约金收入案例分享与自查

9、租金收入确认的自查                 

10、实物抵债涉税问题自查      

案例：关注实物抵债涉税问题稽查案例

第六部分：企业纳税筹划不当产生的根源

1、企业税收管理的目标和原则        

2、政策上——最基础的是政策问题  

3、目标上——最核心的是税负问题     

4、技术上——最关键的是抵扣问题

5、业务上——最重要的是合同问题      

6、内控上——最有效的是管理问题

第七部分：企业筹划创新风险管理与案例分享

1、战狼2引发的税务问题——喀什、霍尔果斯欢迎您  

案例分享：鹰潭模式、中国平安模式

2、组织链重构——不同主体.不同身份.不同税负检查的主要指标

3、合同设计——合同就像剧本，包含朗朗乾坤

4、真相是基于证据的假设！——搞好企业证据链

5、人员优惠-赚的可是真金白银    

6、好人有好保，残疾人工资加计扣除

8、退役士兵、随军家属、军转干部为何成为稀缺资源？都是税收惹的祸

9、根据政策来避税的方法及案例分享

（1）小微企业的优惠政策运用与筹划案例分享

（2）国家对高新技术企业的优惠政策与筹划案例分享

（3）创业者不可不知的税收节税技巧