破局个人所得税改革、企业社保困境与应用实务

课程大纲

第一讲社保改嫁税务的各方因素

1、符合收支两条线原则，有利于确保社保基金安全

2、符合效率原则，有利于优化政府职能 

3、符合发挥专业优势原则，有利于扩大社保征缴面  

4、符合资源节约原则，有利于降低政府管理成本

第二讲 2019年社保改嫁税务后，企业如何应对

1．社保改嫁税务后，对企业有哪些影响？

2．税务征收社保，如何影响企业招聘？

3．员工可否放弃缴纳社会保险？

4．可否协商不缴纳社会保险，将社保费用以补贴形式发放？

5．协商不缴社保后，员工能否反悔索要经济补偿？

6．缴纳的社会保险险种不全，可否要求单位支付经济补偿？

7．如何确定社会保险缴费基数？

8．低于社会保险缴费基数申报，劳动者可否要求支付经济补偿？

9．低于社保缴费基数缴纳工伤保险，是否由单位承担赔偿责任？

10．试用期应否缴纳社会保险？

11．离职当月是否仍需缴纳社会保险？

12．如何处理社会保险争议问题？

13．如何应对员工要求补缴社保？

14．社保补贴可否折抵单位应缴的社保？

15．可否要求员工承担滞纳金、利息？

16．违反社会保险规定，企业将面临哪些法律责任和惩戒措施？

17．企业从哪些方面可以降低用工成本？

18．如何合规降低社保基数？

第三讲社会保险管理

一、 养老保险

1、登 记

2、费用缴纳

3、缴费中断处理

4、关系变更

（1）转入

（2）转出

5、申领养老待遇

案例分析：单位不缴社保，员工承诺放弃无效

二、 医疗保险

1、单位参保登记

2、职工参保登记

3、办理参保手续

4、企业缴费

5、医保中心收费

6、职工享受医保

案例分析：医疗保险费应如何负担？

三、 工伤保险

1、登记

2、核定缴费费率

3、缴纳工伤保险费

4、工伤保险待遇申报

5、工伤保险待遇审批

6、工伤保险待遇支付

7、资料装订存档

案例分析：因公外出期间发生交通事故致残可否认定为工伤

四、 失业保险

1、登记

2、核定缴费费率

3、缴纳保险费

4、待遇申报

5、待遇审批

6、待遇支付

案例分析：不办理失业登记能否享受失业保险待遇

五、 生育保险

1、登记

2、核定缴费费率

3、缴纳保险费

4、待遇申报

5、待遇审批

6、 待遇支付

案例分析：女职工生育期间工作岗位问题

六、 住房公积金

1、登记

2、核定缴费费率

3、缴纳保险费

4、贷款申报

5、贷款审批

6、贷款发放

案例分析：住房公积金的合理使用

第四讲个税修正案法规解读

1、修改后《个人所得税法》全文

2、全国人大修改《个人所得税法》决定 

3、全国人大修改《个人所得税法》新闻发布会   

4、人大宪法和法律委员会修改《个人所得税法》审议结果的报告  

5、人大宪法和法律委员会修改《个人所得税法》修改意见的报告  

6、《个人所得税法》修改痕迹版本  

7、《个人所得税法》修改新旧对比

第五讲个税筹划及应对措施

1、个税计算

2、工作安排及薪酬结构调整

3、年终奖的计算

4、税率表的变动分析

5、年终奖设计避开的“坑”

第六讲实战案例分析

1、 社保缴纳基数申报案例

2、社保由税务机关征收的重大影响

3、个税合理避税工资结构设计赏析

4、用工模式变化及创新

第七讲 用工模式筹划与用工风险防范

1、用工模式概述

2、劳动用工中的标准用工的使用与管理

3、劳动用工中的非标准用工的使用与管理

4、劳务工的使用与管理

5、业务外包的使用与管理

6、其他用工形式的使用与管理

第八讲 企业用工管理之风险漏洞

1、录用环节风险漏洞梳理

2、签约环节风险漏洞梳理

3、试用环节风险漏洞梳理

4、岗位管理险漏洞梳理

5、工资扣减风险漏洞梳理

6、考勤纠纷风险漏洞梳理

7、加班费风险漏洞梳理

8、保密管理风险漏洞梳理

9、违纪管理风险漏洞梳理

10、离职管理风险漏洞梳理

案例分析：社保风险管理案例解析