《最新增值税纳税申报比对管理实务与新政策解读》

财务人员

1.熟悉最新的税率政策规定

2.熟悉最新的小规模纳税人界定标准

3.了解申报比对政策的背景和趋势，掌握风险应对的基本策略

4.梳理增值税账表风险，规范申报信息，化解风险

5.掌握对申报比对范围、内容及规则，把握要点，顺利完成日常申报工作

6.规范增值税账务处理，全面对增值税进行规划和管理

【课程大纲】
第一部分：最新增值税政策简介
第二部分： 增值税业务常见问题
　
1.“营改增”后的视同销售问题与兼营的实务处理
2.过桥过路费最新抵扣新政策与实操
3.成品油升级后的增值税发票实务
4.增值税常见账务处理错误与难点
5.增值税新政策解读与实务及常见问题解答
（1）需要在5月1日之前要把所有的进项发票全部认证吗？
（2）5月1日以后如果要红冲发票怎么办？税率是开17%还是16%？
（3）5月1日以前的业务，5月1日才开具业务应该开17%还是16%？
（4）税率降了，客户要求我们降价，是不是合理？该怎么沟通？
（5）一般纳税人转小规模，要考虑哪些因素，如何进行测算？
（6）过渡期的合同、业务、发票有哪些问题？该如何处理？
（7）出口退税率如何调整？时间节点如何确定？ 


第三部分： 申报比对新政策给企业带来的涉税风险
1.增值税申报比对新政策出台的背景及征管趋势
2.信息化控税的主要方法和大数据应用给企业带来的主要风险
3.新形势下企业增值税风险应对的基本策略


第四部分、增值税比对信息范围与比对内容
1.增值税纳税申报表及其附列资料信息比对
2.增值税一般纳税人和小规模纳税人开具的增值税发票信息比对
3.增值税一般纳税人取得的进项抵扣凭证信息、纳税人税款入库信息比对
4.异地预缴税款比对
5.增值税优惠备案信息与其它信息比对
6.“表表比对”、“票表比对”和“表税比对”的具体内容


第五部分、申报比对异常的风险分析
1.申报比对不符的，税控设备被锁死引发的风险
2.未完成备案程序，造成比对不符引发的风险。
3.异常比对结果核实后仍不能解除异常状态引发的风险。
4.嫌虚开发票等严重涉税违法行为引发的风险


第六部分、申报比对规则与风险防范
（一）销项税额比对与申报实务风险应对
1.开票金额、税额合计数与申报销售额的比对标准
2.开票时间对销售额的影响
3.不同销售方式对销售额的影响
4.红字发票对销售的影响
5.“甲供材”与清包工等简易计税方式对销售额的影响
6.视同销售行为对销售额的影响
7.混合销售行为对销售额的影响
（二）进项税额比对与申报实务风险应对
1.当期已认证或确认的进项税额与本期申报抵扣进项金额的比对规则
2.红字专用发票信息表中注明的应转出进项与申报表相关数据的比对规则
3.申报表中进项税额转出金额的限定规则
4.预缴税额本期发生额与实缴税额的比对规则
5.增值税小规模纳税人“票表比对”规则
6.增值税专用发票的认证时限对进项税额的影响
7.涉及派遣劳务的票证处理和对进项税额的影响
8.不动产进项税额分期抵扣对比对规则的影响
9.被认定“异常凭证”带来的风险


第七部份、企业财务系统规范化建设
.第一部分：财务管控思维 
1、 数字思维； 中国成长型企业中，老总和管理层不重视财务这是一个共性缺陷。很多管 理者以为，财务是个专业活，让财务总监负责就行。懂得财务管理是经营企业 的必备素质。企业家和管理者必须要有数字思维，透过数字来管理企业！ 作业：请结合企业及工作岗位写出具体数字思维的改进建议，如何落地？ 2、 现金为王思维； 多数企业普遍现象：利润丰厚，可囊中羞涩！ 3、 风险可控思维； 多数企业普遍现象：企业越做越大，风险也随之越来越大！ 作业：根据老师的剖析请找出公司目前存在风险节点并写出落地建议。
第二部分：财务战略
1、 公司法律属性； 有限责任：以出资额为限承担责任；包括：一人有限、多人有限、股份 有限等； 无限责任：负有连带责任；包括：个人独资、合伙企业、个体工商户等； 2、 公司关系； 兄弟关系；适用于不同行业之间的公司关系 母子关系；适用于有交易的上下游且管理幅度并不是高度重合的公司关系 总分关系；适合于高度重合的同行业的公司关系 3、 公司治理结构和权利义务； 股东大会； 董事会； 监事会； 执行层； 4、 财务的管理结构； 财务架构； 财务职能； 作业：未来3年的公司财务总体规划。
 第三部分：利润系统 
1、 利润系统架构图 2、从管理角度解读三大报表 （1） 资产负债表解读； （2） 利润表解读； （3） 现金流量表解读； 作业：简化三大报表 3 、从经营的角度分析报表 （1） 资产负债表； （2） 利润表； （3） 现金流量表； 4 、利润背后的 5 大因素 （1）固定费用； （2）变动费用； （3）销量； （4）单价； （5）直接成本； 作业：利润平衡表设计 5、 利润提升的三大核心 （1）销售利润率；反映市场能力 （2）资产周转率；反映管理能力 （3）资本利用率；反映财务管理 作业：利润设计预算及管控表
 第四部分：资金信控
 1、 企业缺钱原因 （1） 过渡投资； （2） 过渡赊销； （3） 过渡压货； （4） 过渡运营等； 2、 现金流改善的方法 （1） 外部解决方法； （2） 内部解决方法； 3、 资金管理 （1） 安全的管理，六大原则； （2） 效率的管理； 作业：资金管控表设计

黄丽霞老师

资深财务系统规范化专家
中国（深圳）股权研究中心特聘 财务专家
九五财税管理咨询服务有限公司 创始人
敏思教育集团 财务顾问
原广州卓爱集团 财务老师

近五十家中小民营企业的长年财务顾问、多年研究幼儿教育行业的财税政策并指导园所财务落地， 多年上市公司财务内控从业经验，熟悉企业资本运作 对财务管理的要求。多年财务系统构建、管理咨询策划的实战指导经验，具备优秀的表达能力和舞台演讲能力。