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有效的风险管理与舞弊调查

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  • 课程时间:2018/06/14 09:00 至 2018/06/15 17:00 已结束
  • 开课地点:上海市
  • 授课讲师: 专家
  • 课程编号:357558
  • 课程分类:领导力
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培训受众:

内审总监、财务总监、企业其他高级管理人员、企业合规部门、监察部门、内审内控部、法务部门经理及主管人员、会计师事务所审计项目经理

课程收益:

 透视舞弊真相:学会灵活运用先进的审查技术,快速洞悉舞弊线索,捕捉舞弊迹象
 提高调查效率:掌握高超的舞弊调查实战“技术”和“艺术”,提高舞弊调查的效率
 修炼审计内功:结合实务审计案例,学会小题大做、顺藤摸瓜找到问题的关键
 防范舞弊根源:学会完善企业反舞弊机制和风险管理体系,从根源上防范舞弊的发生

课程大纲

应用指导:知己知彼,方能百战不殆

一、知己——内审人员在反舞弊中的价值

Ÿ 正在发生的变化,新型舞弊风险与危害

Ÿ 愈演愈烈的企业舞弊,内审人员面临的新挑战

互动交流:与前几年相比,现在公司出现了哪些新的舞弊情景?

Ÿ 舞弊风险管理框架与内部审计的角色定位

- 风险管理与舞弊调查的关系

- 内审人员舞弊风险管理中的角色

- 审计部门如何配合企业不同发展阶段,凸现自身独特价值

案例分析:知名企业的舞弊风险管理架构与实施手段

二、知彼——舞弊风险识别与评估指导

Ÿ 认识舞弊,舞弊三角论与度量模型

Ÿ 风险识别:常见舞弊类型识别

- 侵占挪用资产类舞弊识别

- 虚假财务报表舞弊识别

- 商业贿赂类舞弊识别

案例分析:常见舞弊表现形式的相关案例

Ÿ 风险评估:舞弊风险排序和舞弊风险地图

Ÿ 风险发现:揭露和发现舞弊行为的黄金法则

Ÿ 调查实施:确定调查方案、范围与程序

互动交流:你们公司是如何发现舞弊行为的?

审查实施:是“技术”,更是“艺术”

三、舞弊调查实务指导与“最佳模式”

互动交流:舞弊审计与舞弊调查有何区别?

Ÿ 舞弊调查利器的灵活应用

- 通过高级数据分析发现可能舞弊

- 通过外部供应商的核查发现舞弊问题

- 通过公开信息和个人行为中发现舞弊端倪

Ÿ 重点突破:面谈和调查性询问

- 常规面谈与调查性询问的区别

- 面谈“艺术”,氛围营造与提问要领

- 询问“艺术”,策略、场合、时机与程序

角色扮演:内审人员调查性询问的心理突破与实战演练

Ÿ 通力合作,探寻舞弊调查的最佳模式

- 内部舞弊调查部门的手段及适用情形

- 与公共执法部门合作完成的案件

- 与第三方调查公司共同完成的案件

案例分析:复杂舞弊事件的专项调查案例

四、直击商业贿赂——采购舞弊审计实例

Ÿ 采购业务中常见的舞弊手法

- 采购人员与供应商串通,收受贿赂

- 虚假招标,采购招投标中的警示信号

- 特殊物品采购,自定供应商选择条件

案例分析:虚假招标和供应商审核的舞弊案例

Ÿ 采购舞弊审计的手段和审计要点

- 了解行业环境及被审单位特性

- 不正当财产与收入的证实

- 高级调查取证技术的应用

案例分析:电子取证巧妙运用,发现商业贿赂行为的审计案例

五、聚焦隐形交易——销售舞弊审计实例

Ÿ 销售业务中常见的舞弊手法

- 利用销售政策漏洞,销售返利中的舞弊

- 销售订单体系外流转舞弊

- 收款截留与应收款舞弊

案例分析:代理商数据作假,企业销售政策管理混乱的案例

培训师介绍

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本课程名称: 有效的风险管理与舞弊调查

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