非财务经理的财务管理

企业各部门经理与主管人员

知晓三大财务报表所反映的企业经营信息知道企业是如何盈利的，学习如何通过管理运用三大杠杆达成利润改善知晓企业财务运作体系、分析方法及风险管控重点，理性决策学习预算编制与跟踪控制方法从财务视角解读企业运作，提升与财务部门的共识和有效沟通

导入万达集团“打包甩卖资产” 背后的真相第一模块财务会计基础与报表解读
目标：结合家庭理财，了解作为经理人，为何需要关注财务管理与报表？报表能给我们提供什么样的帮助？如何通过关键数据了解我们的运营与管理？
导言：课程介绍与破冰游戏
财务报表的管理价值－企业运营中的“仪表盘”
如何通过资产负债表了解企业的“家底”与判断财务状况？
企业的运营资产从哪里来？如何使用？
财务比率分析：如何判断企业的财务状况是否健康与良好？如何改善？
2+5模型解读企业资产负债表
如何通过利润表评估企业的“花钱”与盈利能力？
运营成本分类与结构分析：制造成本、销售费用、研发与管理费用等
利润的形成过程与盈利结构分析
财务比率分析：企业盈利能力如何？如何提升？
1-3-5模型解读企业利润表
竞猜游戏： 企业日常业务如何影响财务结果？
案例分享： 世界五百强企业（华为）年度财务报表解读
案例分析： 如何运用关键财务指标分析解读企业的经营业绩？

第二模块成本性态分析与利润管理改善
目标：通过生活实例、管理游戏及模拟演练，深入理解撬动企业利润的三大杠杆及其管理运用，以更好的达成利润改善的目标。
成本动因（Cost driver）与成本的重新分类
量－本－利分析及其在管理决策中的运用
基于成本性态的成本模型与预测
边际贡献（Contribution Margin）、保本测算与经营安全评估
目标利润规划与敏感性分析：如何平衡产品定价、销量与成本控制？
成本控制与价值链分析
成本价值链：从成本形成看成本控制
成本控制的核心策略－控制前置：产品设计与价值工程（VE）
管理游戏：如何让你的订单利润最大化？
模拟演练：运营经理的秘密武器 – 量本利的分析与决策运用
案例分享：大众集团的“尾气门”事件及其影响

第三模块企业财务运作体系与现金流管理
目标：理解和把握企业财务管理运作体系与关键运营控制，通过管理政策的制订与有效执行以改善现金流状况，最终实现股东投资回报与财务安全之间的平衡
企业财务管的终极目标与价值创造能力的衡量：从ROE到EVA
股东投资回报ROE的构成与关键驱动因素分析
盈利能力改善－profitability
资产运营效率提升－Asset Efficiency
财务杠杆运用－Leverage
如何将财务数据转变为决策信息？
为何赚钱的公司也会缺钱？
现金流概念与影响企业现金状况的三大活动
现金流量表（Cashflow Statement）结构分析法：如何评估企业现金流的状况与风险？
企业经营现金流（ONCF）的管理与控制
营业循环与流动资金需求（WCR）测算
影响流动资金需求的三大因素分析
流动资金管理效率衡量：现金循环周期（CCC）与WCR／Sales
案例分析：美国汽车、制药、零售等五大行业的股东投资回报及其竞争优劣
模拟演练：现金流量表解读（辉瑞联合）
管理游戏：如何拯救一家陷入资金困境中的公司？（欧洲原版案例）
视频分享：“拔河游戏”－企业内部不同运营部门如何影响公司现金流？

第四模块预算的编制与执行跟踪
目的：理解和把握企业财务管理运作体系与关键运营控制，通过管理政策的制订与有效执行以改善现金流状况，最终实现股东投资回报与财务安全之间的平衡
预算的概念及重要管理基础
预算的编制流程与方法
预算责任中心的划分与目标
预算编制中的部门角色与数据质量控制
弹性预算（Flexible Budgeting）在预算编制与分析中的运用
预算的执行跟踪与业绩评价
预算跟踪的重要方法
如何分析预算差异（Variance Analysis）及评价部门绩效？
如何‘锁定“重点监控的部门费用？
管理游戏：四日游的费用预算编制
案例分析：如何编制业务量波动下的成本与费用预算？
讲师课程总结与学员分享
财务知识举牌竞赛

讲师 周传文资深讲师，顾问
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课程1
评价0管理学学士，EMPAcc，中国注册会计师CICPA。拥有15年中外企业财务工作经历以及5年欧美跨国公司财务与投资管理经验，涉及制造业、贸易和投资领域；2004年进入管理咨询行业起至今，拥有10年以上专职财务咨询与培训经验。累计培训时间超过1000天，为超过100家世界五百强企业及众多上市公司提供内训.... 了解更多