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企业所得税申报问题讲解（2）——本期课程摘要
课程内容
1 《企业所得税汇算清缴申报表》A105000的表格填写情况；
2 视同销售及房地产开发业务的纳税调整；
3 销售折让、投资收益等收入类项目调整；
4 职工薪酬、业务招待费等成本扣除类项目调整。
涉及政策
1 财税〔2011〕七十号 财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知；
2 国家税务总局公告2015年第三十四号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告；
3 财税〔2016〕四十七号 财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知；
4 财税〔2016〕三十六号 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知；
5 国家税务总局公告2012年第十八号国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告；
6 财税〔2016〕一百零一号财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知。
课程类型：视频直播课程（免费参加）
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本课程名称： 企业所得税申报问题讲解（2）
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授课内容与课纲相符0低0%
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培训受众:
企业所得税申报
在实际工作中，企业财务工作已经进入了第四季度，即将面临企业所得税汇算清缴期。研究中心荣幸邀请到大信税务师事务所的资深税务师李强，和大家一起学习《所得税汇算清缴申报表》的填写和相关所得税政策。用5课时向大家介绍：利润总额的计算、应纳税所得额的计算、应纳税额计算以及涉及到的收入确认、免税、减税等政策在实务中的应用。
课程大纲
企业所得税申报问题讲解（2）——本期课程摘要
课程内容
1 《企业所得税汇算清缴申报表》A105000的表格填写情况；
2 视同销售及房地产开发业务的纳税调整；
3 销售折让、投资收益等收入类项目调整；
4 职工薪酬、业务招待费等成本扣除类项目调整。
涉及政策
1 财税〔2011〕七十号 财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知；
2 国家税务总局公告2015年第三十四号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告；
3 财税〔2016〕四十七号 财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知；
4 财税〔2016〕三十六号 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知；
5 国家税务总局公告2012年第十八号国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告；
6 财税〔2016〕一百零一号财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知。
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培训师介绍
李强老师先后任职于瑞华会计师事务所、大信税务师事务所有限公司。 期间主持了长春农业银行、和信电子商务有限公司（和信贷）的资管服务，以及北京首农集团、北京水务集团、神华热电、中国国投高新产业投资公司、中国化学工程集团公司的税务咨询筹划、年审等项目。具有丰富的涉税服务经验。
执业特点：拥有深厚的企业高层工作背景，结合多年税务、审计的从业经验，从多维度出发，依据税法、会计法，为企业提供“量身定做”式税收筹划服务。
本课程名称： 企业所得税申报问题讲解（2）
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