金税三期新时代企业涉税政策解析与稽查风险防范_公开课

培训受众:

总经理、财务总监、财务经理等财务负责人

课程收益:

1、掌握金税三期上线后对房地产业的重大影响，防范企业存在的涉税风险
2、正确掌握营改增之后收入确认、销项税额的计算、进项税额的抵扣方法与技巧
3、详细了解营改增之后企业所得税收入确认和税前扣除政策的方法
4、首次将增值税和企业所得税放在一起全面对比，详细分析增值额和应纳税所得额计算的异同点，掌握增值税和企业所得税的异曲同工之妙。
5、详细掌握金税三期上线、营改增新政策的实施对土地增值税的影响
6、系统掌握金税三期上线、营改增新政策的实施后企业应享受的优惠政策

课程大纲

第一部分 2017税制改革展望及新动态

² 什么是金税三期？金税三期上线后对企业的影响？国地税融合后企业的涉税风险？

² 营改增后的新政策动态分析及增值税进一步改革，营改增后房地产企业涉税处理的重大变化？

² 个人所得税改革趋势及新动态

² 房地产税改革趋势及新动态

² 金税三期上线后企业存在哪些涉税风险？

第二部分税务机关是怎样挑选企业来进行税务稽查？

² 随机抽查的方法、定向抽查与不定向抽查、5年轮查、国地税联合稽查的含义

² 纳税评估与税务稽查的关系

² 2017年评估、稽查重点到底是哪些？

² 纳税评估的分析方法及税务稽查的方法有哪些？

² 纳税风险评估指标的配比分析

第三部分：营改增后房地产企业开发经营各环节涉税新政解读与纳税风险防范

² 公司设立阶段会计处理与涉税新政解读

² 土地取得阶段会计处理与涉税新政解读

² 规划立项阶段会计处理与涉税新政解读

² 开发建设阶段会计处理与涉税新政解读

² 项目销售阶段会计处理与涉税新政解读

（重点介绍房地产企业营改增后的“边氏八步法”）

² 项目清算阶段会计处理与涉税新政解读

² 企业利润分配阶段会计处理与涉税新政解读

² 企业融资阶段会计处理与涉税新政解读

（重点讲解企业银行借款、关联方借款、非关联方借款、股东借款等新政策的利息处理及涉税风险）

² 企业日常费用支出阶段会计处理与涉税新政解读

第四部分：金税三期上线、营改增后发票的领用、管理、开具等方面的风险防范

² 自2016年5月1日起企业的发票如何领用？

² 自2016年5月1日起企业的增值税发票新系统如何开具？

² 企业租金收入、向承租方收取的电费水费等能否开具专用发票？

² 企业善意取得虚开增值税专用发票的税务处理？

² 企业恶意取得虚开增值税专用发票的税务处理？

² 企业取得失控、失联增值税专用发票的税务处理？

² 增值税专用发票认证期？超过认证期的票如何处理？

² 如何鉴定虚开增值税发票？

² 三流不一致、四流不统一就判断是虚开增值税专用发票吗？

² 一般纳税人丢失已开具专用发票的税务处理

第五部分纳税评估、税务稽查后补税、罚款的账务处理

一、未按规定申报的补税账务处理

² 增值税的处理

² 所得税的处理

² 罚款的账务处理

二、视同销售的账务处理

第六部分、税务稽查后涉及逃避缴纳税款的法律责任

一、偷税的法律责任

二、逃避缴纳税款的法律责任

三、虚开发票的法律责任

第七部分、师生互动，现场交流（学员问题现场答疑）

培训师介绍

培训讲师：
边志广：中国注册税务师，中国著名“财税三栖”实战专家，从事财税教学及实际工作20多年，曾担任财税学校校长，税务局征收分局副局长，税务稽查局副局长，现任国家税务总局培训中心教授、清华大学、中央财经大学、河北大学等高校特聘教授，北京财税研究院特约研究员，北京中关村高新企业协会财税顾问，并担任多家大中型企业财务、税务顾问。多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课，常年巡回为全国各地税务干部、财务人员授课达数千场，还针对我国财税人员目前的业务素质情况，在全国首创独特的教学方法----新税法在会计核算中应用模拟训练营。主编参编教材十余部，主讲课程：新编各行业会计核算实务、新税法与新会计准则差异分析、新所得税汇算清缴与纳税调整、新税法在会计核算中的应用、纳税评估和税务检查的风险防范、税企之间常见涉税争议处理方法、成本管理控制与现金流量表编制技巧等。毕业于东北财经大学，具有深厚的财税理论功底和丰富的实践经验，其极具互动性的授课风格，深受全国税务干部、企业财务人员欢迎和赞誉，被誉为“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。

本课程名称： 金税三期新时代企业涉税政策解析与稽查风险防范

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