汇算清缴系列课程-《金税三期下的企业涉税数据自查与博弈》-3月16-17日

总经理、副总、总会计师、财务总监、财务经理、财务管理人员

1、课程背景
2016年金税三期优化版全国上线，税务监管成效显著，企业风险逐渐聚积！2017年国家税务总局继续打击虚开发票及骗取出口退税，双打永无止境。


面对新环境新形势新风险新变化，企业的税收风险管控点在哪里？怎样规避大数据的抓取？怎样在自查中发现问题？怎样解决问题并巧妙化解涉税风险，进行纳税自查与相关的业务规划？


2、课程对象
◆总经理、副总、总会计师、财务总监、财务经理、财务管理人员


3、课程内容
一、金税三期强大功能影响与精准打击应对
1、金税三期一定要了解的与纳税人息息相关的新功能
2、金税三期税务风险点识别与推送方法及反馈要点
3、金税三期加发票升级版，税务局怎样给企业安监控
4、金税三期对企业经营模式、财务管理提出的新要求
二、2017年税务稽查方向及企业自查与博弈要点
1、2017国地税稽查方向及重点项目
2、纳税申报数据异常分析与质疑重点
3、重点稽查对象的选择指标条件
4、大数据时代税务稽查违法证据获取渠道与应对
5、税负率管理与企业纳税实质之间差异问题自查与稽查
6、怎样运用财务会计报表获取涉税问题
三、重点会计科目中的税收风险自查与博弈选择
1、预提费用、待摊费用、长期待摊费用、预计负债自查及博弈选择
2、存货成本核算与结转增值税、所得税自查及博弈选择
3、发现以前年度会计事项因各种原因涉及损益变动处理
4、未分配利润、资本公积的自查及博弈选择
5、预收账款的自查及博弈选择
6、职工薪酬类科目的自查及博弈选择
7、长期未支付的应付款自查及博弈选择
8、不动产类相关科目自查及博弈选择
9、其它应付款科目的自查及博弈选择
四、金税三期下纳税评估与预警60个指标异常分析与自查
1、增值税专用发票用量变动异常
2、增值税一般纳税人税负变动异常
3、纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常
4、进项税额大于进项税额控制额
5、预收账款占销售收入20%以上
6、纳税人销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常
7、纳税人存货周转率与销售收入变动率弹性系数异常
8、农产品收购凭证抵扣进项占比
9、企业期末应收账款变动率与销售收入变动率弹性系数异常
10、运费发票抵扣进项占比
11、纳税人营业外支出变动率与主营业务收入变动率弹性系数异常
12、海关完税凭证抵扣进项占比
五、企业重点经营业务涉税数据自查与博弈
1、企业收入方面的涉税数据自查与博弈
（1）分期收款销售收入的自查与博弈
（2）销售折扣、折让和退回
（3）合作分成收入的自查与博弈
（4）违约金、赔偿金的税务协调与处理
（5）视同销售收入的自查与博弈
（6）投资收益的税务处理
（7）买一送一收入的自查与博弈
（8）应税收入和免税收入的税务处理
（9）处置资产收入的自查与博弈
（10）获得收入后长期挂应付往来的风险
（11）混合销售和兼营收入的自查与博弈
（12）取得财政性资金避免风险的应对
2、成本费用方面的涉税数据自查与博弈
（1）各种准备金支出的检查
（2）职工福利费超过税法规定扣除标准自查
（3）各种劳动报酬支出的税务认定
（4）业务招待费用支出自查
（5）支付与取得收入无关的其他支出的税务认定
（6）支付商业保险费自查
（7）应由个人负担的费用作为企业发生费用列支自查
（8）应予资本化的利息支出自查
（9）列支以前年度费用自查
（10）不符合规定的各项支出自查
3、资产类项目涉税数据自查与博弈
（1）资产处置所得自查
（2）无形资产摊销自查
（3）资产损失自查
（4）固定资产折旧自查
六、税务评估检查风险应对与税企争议博弈
1、税收征收管理法维权条款运用分析
2、纳税人十大权益运用要点分析
3、检查期间与检查人员的政策沟通分析
4、合理运用陈述申辩权要点分析
5、行政复议和诉讼选择运用要点分析