中国AEO标准化管理与关务合规风险管理

企业国际贸易部、物流部、报关企业、进出口通关事务部、单证员、以及企业涉外进出口等人员

（一）避免认证标准理解歧义
帮助不同行业企业精准掌握AEO认证各项明细的标准要求，从而清晰确定认证改善。
（二）确定合理改善之路，少走弯路
帮助不同行业企业结合实际情况，确定高效、合理的改善方案，规避不必要的成本、时间浪费。
（三）提升企业内控和贸易安全的管理及筹划能力
提升企业国际贸易安全事务管理和贸易合规筹划能力、为涉外型企业培养复合型国际人才，保障企业内控有序、贸易安全，确保企业利润实现。
（四）采取科学的AEO认证实施策略和方法
帮助企业有效协同内外部资源，促成AEO认证的顺利实施。
（五）成功案例分享，运筹帷幄
分享AEO认证成功案例经验，帮助企业清晰理解海关认证细节事项。

专题一、海关企业信用管理暂行办法（AEO认证政策）剖析
1、AEO认证基础知识
2、中国国家社会信用系统和海关AEO认证体系&信用管理办法
3、各关区海关AEO认证标准执行情况和案例分析
专题二、企业AEO认证实施策略和方法
1、实施AEO认证的先决条件和成功要素
2、企业实施AEO认证基本步骤
3、AEO认证基础工作准备和要点
4、AEO认证实施计划管理和成果确认
专题三、海关AEO高级认证标准体系精讲和案例剖析（1）
内部控制标准精讲和案例剖析
1、组织机构控制  组织机构如何确保进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确？
 如何设置内部监督机构？其职责有哪些？
 海关对负责关务的高级管理人员职务有何要求？
 海关主要向高级管理人员询问哪些事务？
 海关法律法规培训主要涉及哪些内容？
 如何建立符合海关要求的内部培训体系？
 就海关法律法规培训，海关将与法定代表人或者其授权人员、负责海关事务的高级管理人员面谈哪些内容？
2、进出口业务控制  进出口单证涉及的范围包括哪些？
 企业如何建立进出口单证复核制度或者程序？
 企业如何建立进出口单证纠错制度和程序？
 海关将如何审核企业内部复核内容、复核流程？
 海关将如何验证内部复核的准确性、真实性、完整性和有效性？
 如何建立进出口单证管理制度？
 海关将审核哪些进出口单证、证书、法律文书？
 海关将如何审核企业单证管理制度执行情况？
 如何判断进出口业务管理流程设置合理及完备？
 海关如何审核企业进出口业务管理制度和执行程序？
1）一般贸易业务
2）加工贸易及保税进出口业务
3）减免税货物（含不作价设备）业务
4）保税物流及免税品销售业务
5）其他贸易方式货物进出口
3、内部审计控制  企业如何建立内部审计制度？
 企业如何执行内部审计？审计项目包括哪些细节内容？
 企业内部审计机构或者岗位人员要求？
 企业如何评估第三方审计机构？
 企业如何保管内部审计档案？
 海关如何审核企业是否有效执行内部审计制度？
 企业如何建立责任追究制度和措施？
 海关如何审核企业责任追究制度和措施执行情况？
 海关对企业改进制度和措施的具体要求有哪些？
 企业如何建立改进制度和措施？
 海关如何审核企业改进制度和措施执行情况？
4、信息系统控制  如何理解财务控制、关务、物流控制等功能模块有效运行？
 如何判定企业信息化系统符合海关AEO认证要求？
 海关对信息系统的业务数据管理时限的要求如何？
 新上线使用的信息系统是否需要维护历史业务数据？
 海关如何审核、比对企业信息系统数据和验证数据管理状态？
 企业如何建立信息安全制度和进行信息安全培训？
 海关如何审核信息安全管理制度是否执行？
 企业如何建立非正常使用信息系统的追究制度？
 海关对企业系统和数据保护有何具体要求？
 海关如何审核企业防止系统非正常使用以及系统&数据保护手段？
财务状况标准精讲和案例剖析
1、会计信息  怎样的企业需要提供会计审计报告？
 是否每年均出具审计报告？
 怎样的会计审计报告符合达标要求？
 海关对会计账簿和财务会计报告等会计资料有哪些要求？
2、偿付能力  偿付能力评价与审计指标如何判定？
 速动比率如何计算？
 如何判定企业速动比率达到认证要求？
 如果速动比率达不到认证要求，该如何操作？
 资产负债率如何计算？
 如何判定企业资产负债率达到认证要求？
 如果资产负债率达不到认证要求能够申请AEO认证吗？
3、盈利能力  盈利能力评价与审计指标如何判定？
 主营业务利润率如何计算？
 如何判定企业主营业务利润率达到认证要求？
 主营业务利润率达不到认证要求能够申请AEO认证吗？
4、缴税能力  缴税能力评价与审计指标如何判定？
 固定资产净值如何计算？
 生产型企业和非生产型企业缴税能力如何判定？
 固定资产净值达不到认证要求能够申请AEO认证吗？

专题三、海关AEO高级认证标准体系精讲和案例剖析（2）
贸易安全标准精讲和案例剖析
1、场所安全控制措施  企业如何建立场所安全管理制度和程序？
 AEO认证对企业大门、传达室、建筑结构、照明、报警系统、视频监控、存储区域、锁闭装置及钥匙保管的具体要求有哪些？
 不同行业的场所安全认证关键要点何在？
 海关如何审核企业场所安全控制措施达到认证要求？
2、进入安全控制措施  企业如何建立进入安全管理制度和程序？
 AEO认证对员工、访客、未经许可进入、身份不明的人员进入控制的具体要求有哪些？
 不同行业的进入安全认证关键要点何在？
 海关如何审核企业进入安全控制措施达到认证要求？
3、人员安全控制措施  是否对所有员工进行背景调查？
 聘用前、聘用后、离职过程中，企业如何确定人员安全控制措施到位？
 企业如何实施人员安全培训？
 海关如何审核企业是否达到人员安全要求？
4、商业伙伴安全控制措施  如何判定企业商业伙伴范围？
 如何建立商业伙伴安全管理制度和程序？
 如何评估商业伙伴达到守法合规、符合贸易安全要求？
 如何书面要求供应链上下游贸易伙伴,如生产商、主要供应商、物流商等符合贸易安全要求？
 合作伙伴未到合约期满如何签订补充协议满足贸易安全的需求？条款如何拟定？
 怎样的商业伙伴可以免予海关认证评估？
 如何通过书面程序或者实地定期监控或检查供应链上下游贸易伙伴，如生产商、主要供应商、物流商等符合贸易安全要求？
 海关如何实地审核企业及其商业伙伴是否达到商业伙伴安全控制要求？

5、货物安全控制措施  如何建立货物运输、搬运、存放、交接过程中的安全管理制度和程序？
 企业租用仓库如何实施货物安全控制？
 非物流商贸服务型企业如何实施货物安全控制？
 如何建立货物差异管控程序，达到海关AEO认证要求？
6、集装箱安全控制措施  如何建立集装箱安全管理制度和程序？
 报关企业&单纯贸易公司如何实施集装箱安全管理？
 怎样的集装箱检查程序符合AEO认证要求？
 AEO认证对集装箱封条、集装箱存放的管理要求？
 海关如何审核企业集装箱安全检查&存储、封条管理情况？
7、运输工具安全控制措施  如何建立运输工具安全管理制度和程序？
 报关企业&单纯贸易公司如何实施运输工具安全管理？
 怎样的运输工具检查程序符合AEO认证要求？
 AEO认证对运输工具存储、司机身份核实的管理要求？
 海关如何审核企业运输工具安全检查&存储、司机安全管理情况？
8、危机管理控制措施  如何建立应对灾害或者紧急安全事故等异常情况的制度和程序？
 如何落实对灾害或紧急安全事故等异常情况的报告、处置应急程序或机制？
 应急培训包括哪些内容？
 企业如何建立异常报告作业程序？
 海关如何审核企业危机管理控制措施？
专题三、海关AEO高级认证标准体系精讲和案例剖析（3）
守法规范标准精讲和案例剖析
1、遵守法律法规  哪些人员应该开具无犯罪证明？
 如果无法提供公安机关出具的无犯罪证明，该怎么办？
 如何动态监控企业核心敏感人员的信用信息？
 企业如何查询自身的走私罪、走私行为、违规行为情况？
 AEO认证对报关企业、非报关企业违反海关监管规定行为的要求有哪些标准？
 企业如何通过自查申报规避违反海关监管规定行为对AEO认证的影响
 海关如何审核企业遵守法律法规情况？
2、进出口业务规范  海关将审核、比对哪些企业注册信息？
 海关如何判断企业是否有进出口活动？
 报关差错率如何计算？企业如何查询报关差错率？
 如何判定企业报关差错率是否达到AEO认证要求？
 规范申报率的概念以及如何计算？
 海关如何审核规范申报率是否达到AEO认证要求？
 申报规范率不达标，企业该如何应对？
 海关如何核实规定期间内的手（账）册超期未报核？
 滞纳税款报关单率如何计算？
 滞纳税款报关单率超标，何种情况才会影响企业信息等级？
 如何核实是否存在超过法定期限尚未缴纳税款的情事？
 如何确定因不可抗力或者国家税收政策调整不能按期缴纳税款的情形？
3、符合海关管理要求  海关如何审核企业是否存在不符合海关管理要求的情形？
 如企业存在不符合海关管理要求的情形，企业如何进行规范整改？
4、未有不良外部信用  如何判定企业外部信用异常？
 如果企业受到海关以外政府部门处罚，如何判定是否影响外部信用？
加分标准精讲和案例剖析
加分项目  如何判定企业是否符合加分项目？
 如果申请成为中国外贸出口先导指数样本企业？

胡忠老师，涉外企业海关实务派专家，精通海关执法依据和处理流程，指导众多企业合规处置涉外事务风险，曾任职海关监管和缉私案件审理部门，具备20年货管查验、调查审理、刑事侦查、私货处理、案件执行等工作，参与查办、侦办、处理各类海关行政和刑事案件数千宗。曾参加海关总署关于海关干部业务知识岗位培训教材编写工作，长期担任海关总署和广东分署的兼职讲师。

江小平老师，曾担任海关总署政策研究处副处长、北海海关副关长、北海外经贸局局长等职务，现为世界500强企业伟创力北京代表处首席代表、《中国海关》杂志社专家库成员，兼任对外经济贸易大学客座教授、中国美国商会海关及贸易委员会主席职务。在过去的数十年里，先后组织实施了《国际进出境快递货物海关监管制度》、《进口货物所含特许权关税认定及征管》、《边境地区小额贸易的现状及发展》（亚航项目）、《海关特殊监管区保税货物流转管理制度改革》、《大通关时效专题研究》等一系列具有应用价值的研究课题，被公认为中国海关制度建设的积极参与者、影响者。