房地产“营改增”4月份过渡期该做哪样？完全贴近实际业务的课程_公开课

课程大纲

第一部分
“营改增”的影响及全员参与财税管控
1．为什么要进行营改增；
2．房地产企业面临的风险与挑战；
3．应改增对企业财务的影响；
4．如何实现全员参与财税管控；

第二部分
“增值税”要素分析及4月份过渡期间必要工作安排
一、营改增下主要要素分析及应对策略
1．计税方式及应对策略；
2．老项目界定标准及应对策略；
3．销售收入及成本差异分析及应对策略；
4．开发自建产品销售涉税政策分析；
5．进项抵扣管理要素及应对策略；
6．老项目涉税政策分析以及应对策略

二、4月份过渡期间必要工作安排
1、老项目界定备案工作；
2、一般纳税人认定工作；
3、老项目计税方法认定备案工作；
4、老项目收入、成本过渡政策工作；
5、财务核算体系调整规范工作；
6、全体员工营改增培训工作
7、增值税核算会计科目设置工作；

第三部分、增值税税务管控及税务筹划
一、销售税额税务管控及应对策略；
1．销售发票税务管控原则；
1.1 销售发票开具原则；
1.2 如何杜绝虚开增值税发票；
1.3 规范管理不得开具增值税专用发票；
2．销售折让、折扣以及红字发票税务管控
2.1 销售折让税务管控；
2.2 红字发票开具税务管控；
2.3 销售折扣税务管控；
3．价格明显偏低税务管控
3.1 价格明显偏低政策分析；
3.2 价格明显偏低败诉案例分析；
3.3 价格明显偏低胜诉案例分析；
3.4 各地价格明显偏低标准汇总；
4、视同销售的税务管控
5、出售车位、车库、储存室纳税政策分析及应对策略

二、进项税额税务管控及应对策略；
1、进项税额发票税务管控原则
1.1 采购进项发票管控原则；
1.2 三流合一原则；
1.3 发票取得及认证时限管控原则；
1.4 税务机关代开专用发票原则；
1.5 一般纳税人还是小规模纳税人？
1.6一般纳税人还是小规模纳税人临界点确定；
1.7 逾期认证发票税务管控
1.8 如何预防取得上游虚开的增值税发票；
2、如何杜绝进项税额损失
2.1 严禁对开发票；
2.2 避免取得票款不一致的专用发票；
2.3 杜绝取得没有明细清单的专用发票；
2.4 金税盘及技术维护费的抵扣
3、严格管控不得抵扣情形
3.1 用于集体福利；
3.2 用于个人消费；
3.3购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务；
4、进项税额转出情形

三、营改增下整体的税务筹划
1、部门公司化下税务筹划；
2、精装修房还是毛坯房下税务筹划；
3、项目公司还是公司项目下的税务筹划；
4、集团统借统还的税务筹划；
5、项目未抵扣增值税税额的税务筹划；

第四部分、增值税税务风险解析及应对策略
1、虚开增值税发票的情形界定及法律责任；
2、如何确定帐外经营偷税额和罚款
3、善意取得增值税专用发票的界定及案例分析
3.1 增值税不得抵扣案例分析；
3.2 企业所得税抵扣案例分析。

培训师介绍

程龙贵
注册会计师，财税工作15年。既有多年工业企业增值税管控和税务筹划实践经验，同时又具有多年房地产财税管理咨询经验，服务过超过100家咨询房地产客户，积累了大量的客户及学员答疑案例，课程中的案例多数源于实际咨询案例。

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