房地产企业土地增值税清算与纳税筹划方略高级培训班

房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、主管会计办税人员和税务师事务所、会计师事务所相关人员。

据国税总局统计，2007年税收专项检查，共检查房地产企业5.2万家，房地产违规企业为60%，罚款没收总额为101.7个亿，平均每家为40万。罚款主要集中在营业税、 企业所得税。今年税务总局将把土地增值税作为税收专项检查的突破口。税务总局已经下发《关于开展2008年税收专项检查工作的通知》（国税发[2008]9号）。房地产企业又一次被列入重点检查行业，通知要求继续对土地增值税按照国税发[2006]187号文件的要求进行清算，为了搞好土地增值税的清算，总局以国税发[2007]132号文下发了《土地增值税清算鉴证业务准则》，规定了“一剔除三不得加计扣除”的增值额计算方法，对土地增值税的清算带来较大的影响。房地产企业如何在新的税收征管、稽查环境下进行税收筹划和降低企业的涉税风险，成为众多房地产企业关注的焦点。

课程内容：
【课程目的】

1、帮助房地产开发企业解析最新企业所得税法实施细则中与房地产行业相关的收入、扣除及税收优惠的规定和标准；
2、熟悉土地增值税清算工作，明确税务稽查要点、风险等方面的问题，
3、掌握全面的纳税自查技巧，做好应对税务稽查的准备，防范涉税法律风险，
4、避免不必要的税务处罚和税务负担，实现税后利润最大化。

【课程简介】

一、企业纳税筹划的基本思路与节税操作技巧
项目开发过程中土地增值税、营业税纳税筹划
大型企业集团汇总（合并）纳税企业税收专项检查
房屋销售活动中的纳税筹划
房地产销售金额的筹划方略
会计处理中如何避免多交税的失误
房地产开发企业如何递延收入缓解资金紧张程度

二、房地产企业涉税业务的会计处理技巧
视同销售纳税调减的处理技巧
关于营业税、土地增值税的会计处理
将开发产品分配给股东或投资者的处理
投资性房地产准则的主要内容与会计处理技巧
将开发产品用于对外投资的会计处理
房地产企业预收账款营业税的纳税处理

三、土地增值税筹划方法、案例与分析
1、土地增值税的清算方略
巧用特殊扣除项目规定进行税收筹划
2、土地增值税纳税筹划十大方法
通过相关费用分别核算进行税收筹划
采取分散有关经营收入进行税收筹划

四、房地产企业利用扣除项目的筹划新思
3、 视同销售和自用房地产的收入确定
4、 如何通过“建造成本”控制增值率
5、 融资租赁出租方营业收入的确认
6、 呆账准备金及其它各项准备金如何扣除
7、 通过增加扣除项目金额进行税收筹划

五、房地产企业纳税筹划技巧方略与案例分析
购入“在建项目”再开发的纳税方法
预收账款销售房产价格的纳税筹划
无优惠的开发企业如何利用优惠政策
委托代销销售方式、合作建房的纳税筹划
8、房地产销售金额、赊销业务的筹划方略
关于代建房、自建自用房产的纳税筹划技巧
合作开发房地产所得税纳税方略

六、房地产企业纳税筹划疑难问题操作方法
房地产企业具备什么条件可以暂免征收增值税
9、 转让使用过的固定资产是否交纳增值税
10、销售房产预收款（预收定金）是否及时申报纳税
买方要退房如何应对― 销售折让
房屋装修是否应增加固定资产原值
对自用房产是否缴纳房产税及土地使用税
11、 投资企业亏损从被投资企业分回投资收益如何补亏

七、房地产企业各税种的纳税自查方法讲解
营业收入确认时间的纳税自查
营业额计量、房产出租、固定资产处置纳税自查
关于代建房的、开发产品的纳税自查
开发产品视同销售的纳税自查
土地增值税、企业所得税的纳税自查
主营业务成本 、营业费用的纳税自查要点
管理费用、财务费用的纳税自查及稽查要点

八、房地产开发企业税务处理及风险防范
开发产品视同销售行为的税务处理
以土地使用权投资开发项目的税务处理
预计毛利额的计算及税务处理
预售房产完工后的税务处理
投资合作建造开发产品的税务处理
资产的税务处理方法，代建工程的纳税处理
股权投资损失的税务处理



【培训对象】房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、主管会计办税人员和税务师事务所、会计师事务所相关人员。
【培训时间】 2008年6月18日至20日（18日全天报到、19-20上课）
【培训地点】 青岛市 宝利华大酒店 （青岛市崂山区香港东路22号）
【乘车路线】1、火车站：乘227路公交车到青岛大学东院下车即到，打的20分钟车程。
2、机 场：乘坐机场巴士到家乐福对面的民航大厦下车，再乘321、304、501、路到青岛大学东院下车即到，打的35分钟车程。
【相关费用】 人民币2600元/人（含授课费、场地费、资料费、会务费）
参会学员若需安排食宿，费用自理，每人每天230元。
【增值服务】1、参加本次培训班的学员可享受中国房地产财税研究中心的高级会员服务 ；
2、长期担任学员的税务顾问，免费帮学员解答财税方面的疑难问题 ；

【讲师简介】刘玉章

著名房地产行业税务筹划专家著名财务会计专家，财政部科研所培训中心教授，中央财经大学财经研究所、北京大学客座教授，世界税收联合会（中国）财税研究员。受聘于多家房地产财务顾问。多篇论文在《中国税务报》、《纳税方法研究》等报刊上发表。在北京大学房地产高级经理人研究生班、中央财经大学CEO、CFO高层研讨班上做专题讲座。近年先后在国内数十个大中城市讲授《房地产开发企业纳税筹划与会计处理》、《企业纳税筹划与会计控制》、《新财税法规解读与纳税筹划》、《企业会计决算前的纳税筹划和所得税汇算清缴》等课程。他实战经验丰富，答疑内容精彩，信息量大，受到学员一致好评！