2015年浙江企业纳税筹划实用技巧及新申报表填写

各房地产企业领导，项目负责人、财会税收主管领导、财务总监、税务经理、纳税经办人员及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员

1、了解最新税收政策的出台背景和亮点；
2、准确领会最新政策精神，准确进行税务处理，合理进行税务安排；
3、了解企业所得税及其他公司业务主要的税务筹划思路；
4、解析汇算清缴各类项目疑难问题，梳理税会差异，准确进行纳税调整。
5、掌握如何正确填报41张最新的企业所得税纳税申报表。
6、学习和掌握与所得税相关的2014《企业会计准则》最新变化及其相关涉税处理精髓

一、与税收新政相适应的企业纳税筹划实用技巧
(一)营改增后新老增值税一般纳税人的主要变化
1.2014—2015是税制改革特别是营改增的关键时期，营改增后，会给企业带来哪些重要变化，增值税进项税额扩大了哪些抵扣范围？
2.即将营改增的单位要提前做好哪方面的规划准备工作？
3.营改增后企业在经营策略上应如何改变？
(二) 境外支付各项税收扣缴义务判断及税款计算
1.国际贸易交易产生境外支付，境外支付产生扣缴税款义务。哪些境外支付需要扣缴企业所得税？哪些需要扣缴增值税？哪些需要扣缴营业税？哪些需要扣缴个人所得税？
(三)关联方拨付资产视同资本性投入最新税务政策的财税处理
1.股东的资产拨付如何处理才不需要缴纳企业所得税？
2.企业从政府得到的非货币性资产是否应缴纳企业所得税？
3.详解国家税务总局公告2014年第29号。
(四)税务以票管税思路和财务票据税收合法性分析
1.企业所得税税前扣除时，哪些是合法有效的票据？哪些可以不需要发票？
2.国家税务如何判断是从第三方取得增值税发票，如何判断善意取得增值税专用发票和虚开发票？
3.发票流、资金流和货物流是怎么回事？
4.详解国家税务总局公告2014年第39号。
(五)企业所得税扣除的风险分析
1.企业税前扣除业务招待费、会议费、差旅费等项目，应提供哪些资料？
2.企业报销外单位人员差旅费可否税前扣除？
3.为退休人员支付的相关费可否税前扣除？
4.解读系列所得税扣除问题。
(六)企业融资涉税分析
1.关联企业之间无偿借款应否对借款方征收营业税？
2.向自然人借款扣除利息的风险防范？
3.“小额贷款公司”是否属于金融企业？
4.向其借款而支付的利息支出可否据实税前扣除？
5.详细解析企业融资业务的典型涉税案例，包括营业税、企业所得税和个人所得税。
(七)享受税收优惠政策的风险管理
1.你是小微企业吗？小微企业可以享受哪些优惠政策，如何让企业无风险享受优惠政策？
2.企业研发项目具备哪些条件，方可享受加计扣除优惠政策？
3.以实际案例解析所得税优惠政策及筹划思路。
(八)企业促销业务中发生礼品赠送业务的涉税分析
1.“无偿赠送”与“购货赠送”的区别？
2.企业促销业务中发生礼品赠送，增值税、企业所得税及个人所得税应如何对待？
3.代扣代缴的个人所得税能否在企业所得税前扣除？
(九)企业清算过程中的涉税风险分析
1.企业应如何做好清算准备？
2.清算过程中未转让的资产是否涉及缴纳流转税及土地增值税等级？
3.企业清算过程中可否享受所得税的相关优惠政策？
4.清算前尚未弥补的亏损应如何处理？
5.详细解析企业清算过程的涉税处理及风险管理。
(十)公司制企业送股、转股的财税处理方法
1.什么是送股？什么是转股？
2.不同身份的投资者取得送股或转股，税收待遇有什么不同？
3.对投资成本又有什么影响？
(十一)企业发放工资的涉税风险
1.企业如何制定薪酬发放计划，才能有效降低个人所得税负担？
2.企业发放含工资与不含税工资有本质区别吗？
3.代为承担的个人所得税能否在企业所得税前扣除？
(十二)职工取得工资之外的报酬如何缴纳个人所得税
1.职工取得住房补贴、交通补贴及通讯补贴如何代扣代缴个人所得税？
2.因解除劳动合同取得的补偿金如何缴纳个人所得税？
3.企业为员工支付年金及其他保险费如何缴纳个人所得税？
4.详解企业支付员工各种报酬的个人所得税处理。
二、 四十一张企业所得税申报表填报实务
(一)2014版纳税申报表的变化及填写
1.企业基础信息表
2.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）.....
3.专项用途财政性资金纳税调整明细表
4.职工薪酬纳税调整明细表
5.广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
6.捐赠支出纳税调整明细表
7.资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表
8.固定资产加速折旧、扣除明细表
9.资产损失税前扣除及纳税调整明细表.....
10.研发费用加计扣除优惠明细表.....
11.跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
12.企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
(二)汇算清缴各类项目疑难问题及主要税会差异解析
2014《企业会计准则》的最新变化及其相关涉税处理

国家税务总局中国税务杂志社《税收疑难问题解答》专栏首席咨询顾资深税务专家，熟悉企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范。目前主要从事企业税务审计评估及财税咨询、培训工作，集中服务于国内外高成长企业、上市公司、500强客户，并担任多家大型集团及上市公司财税顾问，曾为客户提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税规划控制风险审计、并购重组改制纳税设计、税务司法鉴定等服务。早年曾为注册税务师协会、注册会计师协会讲授《税法》、《税务代理实务》、《税务会计》、《财务管理》等课程。税务咨询界的技术精英，其税收策划理论独树一帜，多家税收策划网络评价其为“财税培训领域第一女侠”，在国家级税务专业报刊发表税收业务论文40多篇。