2008“房地产税务稽查重点案例分析与新企业所得税法实施应用操作技巧”高级培训班_公开课

课程收益:

、帮助房地产开发企业解析最新企业所得税法实施细则中与房地产行业相关的收入、扣除及税收优惠的规定和标准；
2、熟悉土地增值税清算工作，明确税务稽查要点、风险等方面的问题；
3、掌握全面的纳税自查技巧，做好应对税务稽查的准备，防范涉税法律风险；
4、避免不必要的税务处罚和税务负担，实现税后利润最大化

课程大纲

【课程大纲】

1、税务机关检查的主要方法及应对策略

◆房地产业税务稽查流程、方法及税务检查要求
◆大型企业集团汇总（合并）纳税企业税收专项检查
◆土地增值税、房产税的纳税自查及稽查要点
◆主营业务成本、营业费用的纳税自查要点
◆管理费用、财务费用的纳税自查及稽查要点
◆账簿、凭证（发票）管理方面的纳税自查

2、房地产企业涉税业务的会计处理技巧

◆视同销售纳税调减的处理技巧
◆关于营业税、土地增值税的会计处理
◆将开发产品分配给股东或投资者的处理
◆投资性房地产准则的主要内容与会计处理技巧
◆将开发产品用于对外投资的会计处理
◆房地产企业预收帐款营业税的纳税处理

3、土地增值税政策下税务应对策略及筹划

◆土地增值税的清算方略
◆土地增值税纳税筹划十大方法
◆如何制定尾盘操控技术来免交土地增值税
◆如何操作成本费用最大限度少交土地增值税
◆定向开发不交少交营业税及土地增值税

4、房地产企业利用扣除项目的筹划新思路

◆视同销售和自用房地产的收入确定
◆如何通过“建造成本”控制增值率
◆融资租赁出租方营业收入的确认
◆呆账准备金及其它各项准备金如何扣除
◆营业税计税营业额的税前减除

5、房地产企业纳税筹划技巧方略与案例分析

◆购入“在建项目”再开发的纳税方法
◆预收账款销售房产价格的纳税筹划
◆无优惠的开发企业如何利用优惠政策
◆委托代销销售方式、合作建房的纳税筹划
◆房地产销售金额、赊销业务的筹划方略
◆关于代建房、自建自用房产的纳税筹划技巧
◆合作开发房地产所得税纳税方略

6、房地产企业纳税筹划疑难问题操作方法

◆房地产企业具备什么条件可以暂免征收增值税
◆转让使用过的固定资产是否交纳增值税
◆销售房产预收款（预收定金）是否及时申报纳税
◆买方要退房如何应对― 销售折让
◆房屋装修是否应增加固定资产原值
◆对自用房产是否缴纳房产税及土地使用税
◆投资企业亏损从被投资企业分回投资收益如何补亏

7、《土地增值税清算鉴证业务准则》讲解与操作

◆正常收入处理，预售收入备查簿管理、销售退回、销售折扣与折让处理，房地产开发费用的审核
◆以土地使用权投资开发的项目处理
◆有无挂在往来账不作销售收入申报纳税的情形
◆扣除项目不能够直接认定的，是否按照规定合理分摊
◆前期工程费的审核、建筑安装工程费的审核
◆基础设施费和公共配套设施费的审核

8、房地产开发企业税务处理及风险防范

◆开发产品视同销售行为的税务处理
◆以土地使用权投资开发项目的税务处理
◆预计毛利额的计算及税务处理
◆预售房产完工后的税务处理
◆投资合作建造开发产品的税务处理
◆资产的税务处理方法，代建工程的纳税处理
◆股权投资损失的税务处理

培训师介绍

【讲师简介】刘玉章

著名房地产税务筹划实战专家；著名房地产行业税务筹划专家著名财务会计专家，财政部科研所培训中心教授，中央财经大学财经研究所、北京大学客座教授，世界税收联合会（中国）财税研究员。受聘于多家房地产财务顾问。出版了《新财税法规解读与纳税筹划》专著，多篇论文在《中国税务报》、《纳税方法研究》等报刊上发表。在北京大学房地产高级经理人研究生班、中央财经大学CEO、CFO高层研讨班上做专题讲座。参与《企业所得税实施条例》成员之一，近年先后在国内数十个大中城市讲授《房地产开发企业纳税筹划与会计处理》、《企业纳税筹划与会计控制》、《新财税法规解读与纳税筹划》、《企业会计决算前的纳税筹划和所得税汇算清缴》等课程。他实战经验丰富，答疑内容精彩，信息量大，受到学员一致好评！

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