全面地管理与控制预算

* 负责项目可行性报告的人员
* 预算编制与控制的管理者和参与者

预算控制是企业财务管理的重点，只有通过完善的预算体系，才能真正地把财务管理的要点执行至企业的日常运作中。在现代企业中，预算的重要性无可质疑，但是它究竟是谁的事呢？财务部门吗？不是！预算是全员的。
只有深刻理解了预算的运作以及它给企业带来的效益，我们才能良好地编制、执行和跟踪预算。建立预算责任中心是先进企业的标志，作为一个责任中心的管理者，预算的原理及具体的操作流程是必备的知识。

一、全面预算
1.全面预算的目的
* 战略计划
* 资本预算
* 财务预测
* 预算管理前提条件

2.定义项目预算
* 分析现有的财政状况
* 制定总体战略，预测效果及需求
* 预算中考虑的事件
* 预算中要考虑的风险
* 预测将来的财务状况

3.制定财务计划
* 三大财务报表的预算逻辑及之间的关系
* 理解现金流量表

4.预测财务结果
* 评估计划的可信度
* 了解项目预算的关键参数
* 模拟测试
* 预算优化的测试指标

5.发展预算的分析
* 分析项目预算计划的可行度
* 项目预算与公司年度预算
* 准备每月的发展计划书

二、年度预算
1.预算在公司控制体系中的地位和作用

2.预算编制
* 财务编制逻辑
* 销售预算、生产预算、管理预算和现金预算的编制
* 预算编制的协调与沟通

3.预算的执行
* 监督与制约机制
* 费用控制重点

4.预算的跟踪
* 分析与调查，包括
- 差异分析的重点和方法
- 仪表板跟踪
* 难点剖解：人为因素


Ⅰ Comprehensive budget
1. The goal of comprehensive budget
* Strategy plan
* Capital budget
* Financial forecast
* Prerequisite for budget

2. Defining the contents of a comprehensive budget
* Analyzing the present financial situation
* Defining the global strategy, forecasting the results and need of the strategy
* Events considered in budget
* Risks considered in budget
* Forecasting your financial situation

3. Building up a financial plan
* The comprehensive budget logic and relationships between three basic financial statements
* Understanding the cash flow statement

4. Forecasting the financial results
* Appreciating the credibility of a comprehensive budget
* The key parameters of a comprehensive budget
* Simulation
* KPI for optimizing the budget

5. Business-plan analysis
* Feasibility analysis of business-plan
* The relationship between business-plan & budget
* Building a monthly plan

Ⅱ Annual budget
1. The fundamentality and function of budget in the control system of a company

2. How to process a budget
* The logic of budget processing
* How to process sales, production, management and cash budget
* Coordination and communication

3. How to execute a budget
* The mechanism of supervising and restricting
* The emphasis of expenses control

4. How to follow up a budget
* Analysis and survey, including
- Variance analysis
- Performance control
* Human factors in budget control