企业所得税汇算清缴操作实务与管控_公开课

培训受众:

总经理等企业中高层管理人员、财务总监、控制总监、投资总监、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、财务部、审计部等部门相关人员、项目负责人

课程收益:

1．把握2013年税制改革的方向，明确所得税汇算清缴应重点注意的事项。
2. 结合申报表、税收政策和会计处理的融合讲解，通过案例分析与分享，帮助您理解汇算清缴实务操作中的难点和风险点问题。
3. 对新的税收政策应全面把握，结合当年会计账簿表，对相关涉税税会差异、特殊税务处理、以往年度汇缴中风险频率高发点等事项进行分析，帮助企业能正确填表《企业所得税年度纳税申报表》。

课程大纲

【课程内容】
◆ 汇算清缴基础事项提示
企业所得税汇算清缴基本规定申报前及时办理涉税事项
企业所得税汇算清缴报送纸质资料要求减免税备案及资产损失专项申报变化提示
◆ 部分政策口径及重点关注事项
应税收入、免税收入和不征税收入的确认问题企业所得税政府补助的涉税问题处理
视同销售问题房屋租赁中应重点关注的税务处理
企业搬迁收入的税务处理注意问题售后回购、回租业务的处理
企业所得税税前扣除的凭证问题处理职工、利息等支出税前扣除的涉税难问题处理
损失税前扣除涉税问题处理房地产开发业务成本税前扣除
企业所得税资产后续计量的处理弥补亏损应注意的问题……
◆税收优惠及特殊事项的处理
最大程度享受减免税优惠对外投资等业务相关税收政策解析
跨地区经营纳税企业所得税政策解析关联方交易纳税调整的处理方法
特殊行业企业所得税汇算清缴的重点注意事项……
◆关注2013年营业税改增值税新政策
营业税改增值税要点与核心问题应税服务范围的界定和把握？
总分机构增值税汇总缴纳免税项目如何申请
跨执行月度的过渡政策怎样执行营改增带来哪些新的会计问题
留抵税额的纳税申报问题跨期业务如何进行涉税处理
营业税改增值税对企业所得税的影响营业税改增值税对企业税负的影响……
◆关注2013年相关涉税新政策