透视职业舞弊

　　Ж　总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主
Ж　负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
Ж　财务与其他职能部门的经理和管理人员

　　Ж　了解职业舞弊的根源——人为何会舞弊？
Ж　充分认识舞弊的各种类型、特点及发生的信号
Ж　充分认识各种舞弊行为的法律影响
Ж　掌握预防、识别和调查各种类型舞弊的方法
Ж　充分认识对舞弊的处理应关注的因素
Ж　客观认识舞弊与内部控制的关系、对建立内部控制的影响

安越自制证书

★安越咨询☆ 透视职业舞弊
对其知之愈多,受其伤害愈少

【培训价格】：6000元/人(包括培训费、讲义、资料、午餐、每日两次茶点)
【培训顾问】：安越全职讲师

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【培训背景】

在工作中，您是否遇到过以下情形：
公司领导不太愿意听到这个词，觉得一说这些，好像就不信任员工了。
内审部门的舞弊举报电话好像没什么人知道，就是知道了，一个月也响不了几次。
每次负责反舞弊的人员想在公司内开展一些舞弊培训，都会被领导和其他部门婉言谢绝：我们的员工都很忠诚老实，你这一培训别再给教坏了。
反舞弊人员明明知道舞弊的存在，却苦于拿不到证据；即使拿到了，处理也可能是不了了之。
……

对大多数企业而言，这些困惑和问题在企业的反舞弊机制建设和实施过程中或多或少都会遇到。安越的职业舞弊课程从大量的实际舞弊案例出发，结合企业实务，为您一一解开这些困惑，实现反舞弊活动的目标，为企业发展保驾护航。

职业舞弊虽然是人们不太喜欢的话题，但客观上各种舞弊行为却比比皆是，小至虚假发票的报销，大至导致几十亿美元损失的违规交易和虚假财务报表……

舞弊造成的损失到底有多大？根据美国注册舞弊稽查师协会(ACFE)在2008至2009年间对世界106个国家1843件职业舞弊案的调查结果显示, 调查的参与者(ACFE会员)估计公司由于舞弊导致的平均损失相当于其年收入的5%。按照2009年世界GDP折算,约为29,000亿美元。那么中国企业，在更为薄弱的法律和商业环境下，这一百分比又会是多少呢？

虽然舞弊对许多企业都造成了重大损失，然而不得不承认，企业中的管理者大多对职业舞弊缺乏系统的认识。不过，随着2002年7月萨奥法案的颁布，企业内部控制的研究和实践如火如荼，良好的内部控制显然能够有效防止或减少各种差错或舞弊。

孙子曰：知己知彼，百战不殆。如果能够充分了解我们的敌人——职业舞弊，企业一方面能够有效减少舞弊的发生及舞弊带来的损失；另一方面，在建立内部控制的过程中也会考虑得更为周详，从而达到事半功倍的效果。

【课程优势】
Ж　实用的舞弊行为路线图和流程图
Ж　针对企业反舞弊实务设计的大量案例和练习
Ж　建立和实施反舞弊机制的实用资料

【培训收益】
Ж　了解职业舞弊的根源——人为何会舞弊？
Ж　充分认识舞弊的各种类型、特点及发生的信号
Ж　充分认识各种舞弊行为的法律影响
Ж　掌握预防、识别和调查各种类型舞弊的方法
Ж　充分认识对舞弊的处理应关注的因素
Ж　客观认识舞弊与内部控制的关系、对建立内部控制的影响

【培训对象】
Ж　总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主
Ж　负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
Ж　财务与其他职能部门的经理和管理人员

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【课程大纲】

第一模块：职业舞弊实务简介
* 了解职业舞弊——The more we know, the less likely we are to become victims
* 认识ACFE
* 舞弊三角理论——动机、机会和自我合理化
* 舞弊为何是一个全球性的难题
* 舞弊的类型：盗用资产、腐败与虚假财务报表
* 为何更多的人会拒绝舞弊
* 视频和案例分析：如果他是骗子，那全世界的人会被他骗一半

第二模块：盗用资产——最常见的舞弊行为
* 盗用现金
* 虚假付款
* 盗用非现金资产（存货、信息、证券等）
* 盗用资产的法律影响
* 如何有效防止盗用资产
* 视频和案例分析：几次晚餐的代价——一亿美元
* 案例：员工舞弊引发企业重塑价值观

第三模块：腐败——对公司利益影响最大的舞弊
* 管理人员舞弊的特点及常见危险信号
* 利益冲突
* 受贿
* 腐败的法律影响
* 如何预防腐败行为
* 案例分析：看似合理的合同背后到底隐藏了什么

第四模块：为了公司利益而进行的舞弊——公司犯罪
* 公司犯罪简介（如公司对外行贿等）
* 对公司犯罪应采取纵容、默许还是反对的态度
* 公司犯罪的法律影响
* 如何预防公司犯罪
* 案例分析：一家世界级的跨国公司在中国展开的廉政风暴

第五模块：虚假财务报表
* 虚假财务报表的五种类型
* 虚假财务报表可能存在的信号
* 如何有效预防虚假财务报表舞弊

第六模块：反舞弊机制的建立和实施
* 反舞弊机制的建立和内控体系的关系
* 反舞弊机制的五环节
* 内审人员对识别舞弊应具备的职责
* 如何发现和调查舞弊行为
* 如何处理已经发现的舞弊行为
* 信息系统舞弊防范
* 舞弊治理的局限性
* 情景模拟：建立和实施反舞弊机制的关键要点

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【培训顾问】：安越全职讲师
安越有一批全职的、值得信赖的财务培训专家，他们拥有财务学识广博，行业见解深刻，企业实践深厚，培训经验丰富。更因为他们乐于奉献、共同理念、才能互补、持续改善，使得安越课程与时俱进，课程体系日臻丰富，从而有实力为客户实施长期、复杂的培训任务，通过培训实现最大程度的为客户创造价值！

【客户反馈】
Ж　贝卡尔特集团在参加完安越咨询的财务培训公开课后，学员为安越顾问的专业与风度所折服，强力向公司推荐了安越的专业财务课程。随后，贝卡尔特多次派学员参加了安越的各种专业财务培训课程，并引入了安越课程作为企业内训。
－－贝卡尔特

Ж　几年来，安越跟通用良好合作的反馈一直不绝于耳。2008年8月份培训的组织者是当时的学员之一，早在三年前他就希望能够将安越请进公司为旗下的销售经理举办一次这样的学习。培训刚刚结束，即预约了安越下一次的合作课题，同时也推荐给了其他兄事业部。
－－通用汽车

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【培训顾问】：安越全职讲师
安越有一批全职的、值得信赖的财务培训专家，他们拥有财务学识广博，行业见解深刻，企业实践深厚，培训经验丰富。更因为他们乐于奉献、共同理念、才能互补、持续改善，使得安越课程与时俱进，课程体系日臻丰富，从而有实力为客户实施长期、复杂的培训任务，通过培训实现最大程度的为客户创造价值！