内部审计实操与技能提升

一、内部审计的基本概念与必备理念
（一）内部审计的概念
1）概念 2）目的 3）内部审计与外部审计的比较
（二）内部审计的发展阶段
1）控制 2）控制结构 3）企业风险 4）企业风险管理流程
（三）内部审计的角色
1）监督者 2）检察员 3）协助者 4）咨询师
（四）内部审计过程
1）理解期望 2）分析经营状况 3）确认程序与风险
4）分析程序与风险 5）汇报与跟踪
（五）基本审计方法
1）与管理层讨论 2）实地观察 3）审阅书面资料 4）抽样测试
二、审计计划阶段
（一）了解被审计单位
1）股权机构与行业特征 2）关联方关系及其交易
3）主要会计政策与会计估计 4）持续经营能力
（二）确定审计范围以及审计重点
1）根据审计目的确定 2）根据经验判断确定
3）采用横向分析、纵向分析、趋势分析、比率分析等方法确定
（三）确定审计重要性水平，评估审计风险
1）确定审计重要性水平的方法 2）审计重要性水平的层次
3）审计重要性水平对于审计实务的影响
（四）拟订项目审计计划与审计方案
1）项目审计计划的内容 2）审计方案的内容
3）拟订项目审计计划与审计方案时需要考虑的影响因素
二、审计实施阶段
（一）符合性测试
1）符合性测试的目的 2）符合性测试的方法
3）符合性测试审计程序的设计以及审计程序的实施
4）符合性测试过程中主要调查问卷的设计
5）符合性测试过程中采用的主要审计方法及其操作要点
（二）实质性测试
1）实质性测试的目的 2）实质性测试的方法
3）实质性测试审计程序的设计以及审计程序的实施
4）实质性测试与相关审计工作底稿的设计
5）实质性测试过程中采用的主要审计方法及其操作要点
三、审计报告阶段
（一）审计结果汇总与试算平衡
1）调整分录汇总表 2）重分类分录汇总表
3）试算平衡表
（二）审计结果的沟通
1）沟通的对象 2）沟通的内容
3）沟通技巧
（三）审计报告
1）审计报告的结构 2）审计报告的内容
3）撰写审计报告时需要注意的问题以及写作技巧
四、主要审计实务问题探讨
（一）内部审计督导
1）内部审计督导的概念 2）审计计划阶段的内部审计督导
3）审计实施阶段的内部审计督导 4）审计报告阶段的内部审计督导
（二）分析性复核
1）分析性复核的概念 2）分析性复核在审计不同阶段的运用
3）运用分析性复核时的注意事项
（三）审计抽样
1）经验抽样的实施要点 2）统计抽样方法与实务
3）关注抽样风险
（四）几种特殊类型审计的实施
1）遵循性审计 2）经济性审计
3）效果性审计 4）效率性审计

章从大 先生

任职经历：

阿尔卡特通讯（中国） 财务总监

中美合资上海美通生物科技有限公司 首席财务官（CFO）兼美通药业财务总监

中国石化江苏油田化工公司 副总经理

江苏油田江都油脂油品厂 财务主管

江苏大公会计师事务所 首席注册会计师

章从大先生，中国人民大学MBA，中国注册会计师（CPA），注册税务师（CPT），中国目前唯一纵横“财税管理、人力资源、战略管理”三大领域的“三栖”实战派管理专家与著名培训师。章从大老师目前为阿里巴巴直播室、国家发展与改革委员会“畅讲中国”组委会、中国管理科学学会纳税筹划师论证项目，国富经济研究院特聘教授。浙江大学总裁班、上海交通大学安泰管理学院特聘主讲教授。

精通财务管理咨询及纳税筹划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等，先后为全国数十家企业提供深度咨询服务，为数百家企业提供企业内训服务，此外成功举办过数十次大型公开课，学员数万人。主讲的《非财务经理的财务管理》、《财务管理沙盘模拟》、《赢在团队——员工职业化素养打造》、《人力资源激励技术》、《有效沟通技能提升》、《职业经理人十大管理技能突破》、《纳税风险规避与防范》、《应收账款回收与客户信用管理》、《非人力资源经理的人力资源管理》、《内部控制与风险管理》、《纳税筹划技巧与实战》等课程深受业内人士好评。

部分服务客户：中国石油、中国石化、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会、常林集团、江西焦化集团、江西长运股份、立信药业、华意公司、理世实业、裕桂生物、朱提生物、创宇机械、万士达服饰、德胜龙窗帘、阿波罗运动、尖峰国际、迪耳化工、、复旦大学、浙江大学、扬州大学、扬州教育学院……

授课风格：旁征博引，诙谐幽默，深入浅出。