企业运营中经济业务税收风险控制与税务规划暨会计处理技巧

一、投资与转让股权
1、抽逃出资的税收风险 2、转让股权的涉税处理
3、股息红利分配的涉税处理 4、减资、撤资的涉税处理
二、融资合同与入账票据
1、向金融企业融资 2、向关联方融资
3、向个人集资（或个人向银行贷款转企业使用） 4、向非关联企业融资
5、融资顾问费 6、企业集团统借统还
三、购销合同与发票管理
1、销售货物并提供运输劳务
（1）营改增——混业经营 （2）非营改增——价外费用与代垫
2、销售货物并提供建筑业劳务
（1）自产货物 （2）外购货物
3、销售合同与增值税专用发票的开具
（1）滞留票如何处理，是否可以重新开具 （2）如何开具红字发票
（3）退货如何开具发票 （4）支付经销单位的返利如何开具发票
（5）如何应对客户异常开票要求（向第三方开票）
4、采购合同与增值税专用发票
5、异地销售专题
四、租赁合同与票据管理
1、租赁收入与支出的会计核算 2、营业税、企业所得税、房产税纳税义务时间
3、特殊租赁（无租、免租期、递增/减） 4、转租与售后回租
5、租金收入的税收筹划 6、租入房产装修费的税务处理
五、服务合同与票据结算
1、设计、咨询合同与发票取得
（1）境外机构或个人 （2）营改增试点区内 （3）营改增试点区外
2、广告宣传、招待费、差旅费、会议费
六、职工薪酬专题
1、工资与劳务的区别 2、工资、福利、保险等税前扣除条件 3、一次性奖励处理
七、违约金专题
1、提供劳务、销售货物方收取违约金 2、接受劳务、购买货物方收取违约金
3、提供劳务、销售货物方支付违约金 4、接受劳务、购买货物方支付违约金
5、未提供劳务、未销售货物收取的违约金
八、返利、商业折扣专题
1、销售折扣与现金折扣 2、平销返利 3、实物折扣
九、入账票据审核与税收风险控制
1、合法有效凭证税前扣除的时效 2、跨期票据如何税前扣除
3、查处假票如何处罚，如何避险 4、合法凭证的种类与审核要点
十、关联交易税收风险控制策略
1、关联企业转让定价交易类型 2、转让定价税收风险与控制
3、反避税调查应结策略
十一、营业税改征增值税对企业的影响与应对策略
1、营业税与增值税并存之缺陷-混合销售争议与重复征税 2、销售货物并提供运输劳务征税变化
3、可以抵扣进项税额范围的变化 4、营改增后简易办法征税汇总
5、运输费抵扣凭证与申报 6、跨期租赁与应税服务如何征税

许明信 注册会计师、注册税务师，国内著名税务筹划专家，长期从事企业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题，让学员带着问题来，带着方法回，学员满意度超过90%。