基于企业战略的全面预算管理

董事长、总经理 、财务总监、财务经理 、各预算中心责任人、负责预算编制、控制的
管理者等
JL

 深刻理解全面预算管理与企业战略之间的关系
 以企业战略目标引导资源配置
 了解全面预算管理的组织体系及职责分工
 理解预算管理的流程以及不同层级预算之间的联系
 掌握企业主要预算单元的预算编制要点
 掌握预算管理的主要工具及应用要点
 掌握预算审核、调整、分析、控制、考核的要点
 通过案例分享，学习先进企业的预算管理之道

第一部分、战略预算
公司战略与预算的关系？
战略预算的作用、意义？引导资源的优化配置
第二部分、预算的基础与条件、预算本质、意义
做好预算管理需要具备什么样的基本条件？
预算的信息化保证
1、领导真正重视 2、强有力的推动 3、多方配合
4、精心设计 5、形成预算观念 6、总体规划，分布实施
第三部分、健全全面预算管理体系
1、总体体系 2、流程体系 3、全面预算管理是战略落地的重要环节
4、完整的预算体系包括什么？怎么实现与建立？
第四部分、预算编制
1、编制方法？ 2、编制原则：
3、编制过程中存在问题，如何解决？ 4、常见的预算管理难点分析

第五部分、预算控制
1、预算执行中常见行为剖析 2、怎样编制预算有利于预算有效执行
3、如何通过制度、流程管理加强预算的执行 4、如何选择有效、合适的预算工具
5、预算的有效执行
一、预算控制要点 二、预算执行报告 三、预算分析和改进
四、滚动预算 五、如何进行预算的跟踪分析 六、预算管理中的风险控制
七、如何根据实际情况调整预算 八、预算执行中常见行为剖析
第六部分、预算分析、纠偏、调整、改进？
1、预算总结会议 2、预算执行情况分析、评估3、预算差异分析 4、如何建立有效的预算跟踪体系 5、如何根据经营情况及时调整预算
6、预算的反馈与改进
一、预算控制的反馈机制——成本分析与调整 二、如何建立有效的预算跟踪体系
三、对预算执行的分析与调查 四、收入、成本费用预算的自动跟踪表格
五、预算差异分析与责任回归 六、如何将预算与绩效指标有机结合
七、预算的考核管理和激励机制 八、改进预算(Better Budgeting)
九、超越预算(Beyond Budgeting)
第七部分、预算考核与绩效体系
1、预算的考核管理和激励机制 2、预算与KPI结合 3、预算绩效管理
一、绩效考核与预算的相互关系 二、预算的考核管理和激励机制
三、预算考核与企业的发展战略挂钩 四、预算考核与企业的综合考核有机结合
五、预算考核的重点、难点问题
4、全面预算与绩效考核
一、绩效考核与预算的相互关系 二、绩效考核方法 三、KPI指标体系
四、平衡计分卡 五、预算考核指标 六、绩效合同 七、奖惩

杨 奕：副教授，企业培训师，国际注册培训管理师。某500强企业的培训中心主任，清华大学职业经理人训练中心、北京大学EMBA中心、北京市国资委党校特聘讲师。
近年来，为北京市国资委多家企业集团、上市公司、民营企业策划了中高层管理者的系列培训、财务总监和财务人员的系列及专题培训，具有丰富的培训项目策划和实施管理经验。
授课中对理论的讲解深入浅出，案例切合企业实际，注重现场学员参与互动，形式多样，内容精彩，生动活泼，可操作性强。
近期内训的企业包括但不限于：北京电子控股有限公司、北汽集团、北京印钞厂、北京银行、北京移动、北京同仁堂、北京京仪集团、京城机电集团、北京化工集团、北人集团、厦门工程机械有限公司、中国船舶重工集团公司、中国兵器装备集团公司、中国南方电网公司、兴业银行、民生银行、中信银行、国务院国资委研究中心等。