营业税改征增值税深度分析_公开课

培训受众:

各企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。

课程收益:

1. 及时掌握政策要点及方向；
2. 了解涉税实务处理，营改增的实务政策解读和操作、以及疑难问题解析；
3. 降低企业税务风险和税负，做好企业自身涉税筹划。

课程大纲

一、那些企业需要改征增值税
1、哪些纳税人适用营业税改征增值税试点实施办法？
2、营业税改征增值税试点的单位以承包、承租、挂靠方式经营的，如何确定纳税人？
3、营业税改征增值税试点小规模纳税人是否可申请成为一般纳税人？
4、营业税改增值税纳税人是否有一般纳税人和小规模纳税人之分？
二、企业过渡政策
1、政策过渡
2、发票过渡
3、实务过渡
三、税率和征收率
1、税率和征收率安排
2、征收率特殊安排
3、特殊情况说明
四、应纳税额的计算
1、一般纳税人提供营改增试点应税服务采用一般计税办法，如何确定应纳税额？
2、一般纳税人提供营改增试点应税服务采用一般计税办法，如何计算销项税额？
3、营改增试点纳税人取得的增值税扣税凭证如不符合规定，能否抵扣进项税额？
4、一般纳税人提供营改增试点应税服务采用一般计税办法，如何计算进项税额？
5、营改增试点的纳税人取得的哪些项目的进项税额不得从销项税额中抵扣？
五、税收优惠
1、哪些营业税改征增值税的试点项目免征增值税？
2、营改增试点中节能服务公司实施合同能源管理项目能否免征增值税？
3、营改增试点中技术转让、开发和与之相关的技术咨询服务能否免征增值税？
六、涉税业务会计处理
1、营业税改增值税会计科目的设置
2、营业税改增值税会计分录
3、营业税改增值税会计处理
4、营业税改增值税会计核算
七、征收管理事项
八、营改增前期准备工作
九、营改增试点的纳税筹划

培训师介绍

中国注册税务师，北京市营改增工作小组成员，特约专家，中国淘税网特约指导专家，东奥网校讲师，纳税服务网特聘专家，北京XX税务师事务所有限责任公司副总经理，曾负责过诸多大中型国有及上市公司的审计税务咨询工作，具有丰富的会计报表审计、IPO改制审计、经济责任审计、清产核资审计、管理咨询、税务咨询工作经验。长期研究增值税的系列问题，凭借扎实的专业功底接受政府部门的抽调，深度参与国家营业税改征增值税的相关工作。著有《营业税改征增值税实务辅导手册》一书，并在《国际税收》等核心期刊发表文章。

本课程名称： 营业税改征增值税深度分析

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