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本课程名称： 企业内部控制与风险管理操作实务
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课程大纲
(一)企业内部控制规范
1.我国以前制定的有关内部控制的法律法规
2. 建立企业内部控制的必要性
3. 借鉴COSO内控报告：
从企业内部控制—整体框架到企业风险管理—整合框架的演进。
内部控制—整体框与风险管理—整合框架的比较
4.我国企业内部控制规范体系
案例：从内部控制看雷曼兄弟的破产
(二)企业内部控制与风险管理
1. 内部控制的定义
内部控制帮助企业实现的5个基本目标
5个基本目标预防和控制的风险，如何防范这些风险?
我国企业内部控制存在的主要问题分析
2. 优化内部环境
内部环境要素
公司治理结构中的其他重要制度安排
公司治理结构与内部控制主体的关系
案例：美的集团公司治理结构与内部组织机构设置
案例：公司治理结构的缺陷对美国世界通讯公司的影响
案例：宁波中建内部审计机构发挥的作用
案例：《中国联通反舞弊暂行规定》
综合案例(一)：法国兴业银行事件的启示
3. 风险评估
风险评估要素：目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
企业风险识别的方法有哪些?
企业内部风险因素和外部风险因素?
企业如何进行风险分析?
企业风险应对策略有哪些?
案例：根据目标设定来识别相关风险
案例：某企业运用事故树分析法识别商品销售风险
案例：两种投资方案的风险衡量
综合案例(二)：联想集团新产品开发风险管理方案
4. 控制措施
控制措施包括哪些?
如何设计不相容职务相互分离?
如何设计会计系统控制?
如何设计重大风险事项的授权批准控制?
如何设计经济活动分析控制?
何设计资金支付签批流程及签批权限?
如何设计企业的财产保护控制?
如何设计绩效考评控制?
案例：部分业务不相容职务相互分离设计
案例：授权适当可以提高企业的营运效率—丰田公司“首席工程师”制度
案例：首都机场集团公司资金支付签批流程及审批权限
案例：山东航空集团全面预算控制
综合案例(三)：中国联通资本性支出重要风险与控制措施
5. 信息与沟通
信息与沟通定义 企业应当收集和传递哪些信息?
企业应当怎样进行内部沟通?
企业如何建立内部、外部沟通渠道?
综合案例(四)：华普超市信息化应用设计
综合案例(五)：康佳集团信息管理系统设计
6. 监督检查
内控监督检查的方式有哪些?
内控缺陷如何报告?
企业如何改进内控缺陷?
内部监督—内部控制自我评估报告
案例：内部控制自我评估报告的编制
综合案例(六)中航油事件给企业内控建设的启示
7. 组织实施
内部控制的责任体系应当如何制定?
内部控制的基本平台如何建设?
如何确定本企业内部控制的重点和要点?
综合案例(七)：“中石油”内部控制建设
培训师介绍
能力证书
1993年获得中国注册会计师证书，同年加入中国注册会计师协会。
会计师事务所高级合伙人、签字注册会计师。
1996年赴英国研修，获ACCA(英国特许公认会计师)证书。
2000年获得高级审计师证书，同年加入中国内部审计协会。
客户见证
中国电信集团、中国联通、国家电网、大唐集团、北大荒股份、神华股份、中海油总公司、建设银行、农业银行、工商银行、中国银行、国家开发银行、中集集团、中国人寿、中国煤炭能源集团、中国兵器北方总公司、中冶集团、中国电力财务公司、中国路桥集团公司、中国新兴建设开发总公司、审计署、海关总署、交通部、中国原子能研究院、民航总局、海洋总局、地质煤炭总局、广电总局、中国科学院研究生院、北京发改委等。
1996年至今，为160多家上市公司、中央企业做财务管理、会计、税收方面的培训、财务预测与规划、内部控制与风险管理设计以及其他管理咨询。
培训课程
企业全面预算管理;企业纳税筹划;企业内部控制基本规范;企业风险管理与内部控制;企业财务风险管理;企业财务风险控制(专业版);企业投融资管理;非财务人员的财务管理;企业财务决策能力提升; 非财务人员财务管理的策略和方法;《新所得税法及其实施条例》讲解;企业流动资产内部控制与风险管理;企业成本费用的管理与控制;企业现金风险管理与控制;新企业所得税法与企业会计准则的差异与调整;新税制改革与纳税筹划;企业纳税核算技能训练;企业所得税年终纳税申报;企业内部控制设计与运用;企业内部控制配套指引;企业财务风险有效控制;资本运作;……
本课程名称： 企业内部控制与风险管理操作实务
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