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本课程名称： 企业财务舞弊识别和风险防范（New）
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培训受众:
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课程大纲
第一部分、透视财务报告背后的秘密
一、资产负债表的分析
• 公司财务安全评价
• 公司资产管理能力评价
• 公司资产资量评价
• 二、利润表的分析
• 利润是如何形成的
• 成本和费用的区别
• 利润质量的分析
•
1、营业利润实现过程的质量
• (1)营业收入的质量
• (2)成本费用的质量
•
2、利润结构的质量
• (1)关注毛利率的变化
• (2)关注费用额和费用率的变化
• (3)关注非经营性损益
•
3、 结果的质量—利润对应资产的质量
• 货币资金的质量
• (1)商业债权的质量
• (2)存货的质量
• (3)固定资产的质量
• (4)长期投资的质量
• 虚假财务报表
• 虚假财务报表的五种类型
• 虚假财务报表可能存在的信号
• 如何有效预防虚假财务报表舞弊
第二部分、舞弊识别与防范
• 了解职业舞弊
• 认识ACFE
• 舞弊GONE理论——贪婪、需求、机会和暴露
• 舞弊为何是一个全球性的难题
• 舞弊的类型：盗用资产、腐败与虚假财务报表
• 为何更多的人会拒绝舞弊
• 盗用资产——最常见的舞弊行为
• 盗用现金
• 虚假付款
• 盗用非现金资产（存货、信息、证券等）
• 盗用资产的法律影响
• 如何有效防止盗用资产
• 案例：员工舞弊引发企业重塑价值观
• 腐败——对公司利益影响最大的舞弊
• 管理人员舞弊的特点及常见危险信号
• 利益冲突
• 受贿
• 腐败的法律影响
• 如何预防腐败行为
• 案例分析：看似合理的合同背后到底隐藏了什么
• 为了公司利益而进行的舞弊——公司犯罪
• 公司犯罪简介（如公司对外行贿等）
• 对公司犯罪应采取纵容、默许还是反对的态度
• 公司犯罪的法律影响
• 如何预防公司犯罪
• 案例分析：一家世界级的跨国公司在中国展开的廉政风暴
• 反舞弊机制的建立和实施
• 反舞弊机制的建立和内控体系的关系
• 反舞弊机制的五环节
• 内审人员对识别舞弊应具备的职责
• 如何发现和调查舞弊行为
• 如何处理已经发现的舞弊行为
• 信息系统舞弊防范
• 舞弊治理的局限性
• 情景模拟：建立和实施反舞弊机制的关键要点总结
培训形式：案例分析，互动研讨，趣味交流，实操练习。
学员人数：小班开课，满10人开班
培训费用：￥1200/人（含讲义、午餐、点心、电子证书）
培训师介绍
授权讲师，海尔实战派资深管理培训师，曾任海尔大学高级讲师、海尔财务总监、企划主管、制造部部长等中高级管理岗位；见证海尔管理15年的创新历程，具有丰富管理实战经验。
孙老师授课风格: 实战、实用、实效，引发学员互动思考、积极参与到课堂中来，使学员保持好问、好学、好参与，让学员在学中有悟，悟中理解，实践落地。
孙老师曾提供过咨询和培训服务的企业包括：淄博热电、杭州电业局、广西电力、南昌锦都皇冠酒店、海润集团、莱尔福家电集团公司、银丰集团公司、金算盘集团、上海中建八局、山东煤机集团、山东世纪天鸿书业集团、青岛海生源公司、青岛国税局、天华会计师事务所、中国联合水泥集团、江苏南自通华集团、徐工科技集团、北京环球电广、三一重工集团、中联中科集团、中国南车、中国重汽等企业；
本课程名称： 企业财务舞弊识别和风险防范（New）
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