新企业所得税法实施细则解析与应对策略_公开课

课程收益:

企业应纳税所得额的核算，工资、职工福利费、职工工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费等税前扣除、资产的税务处理的具体范围和标准；农林牧渔业项目的优惠政策，公共基础设施项目的优惠政策，环境保护、节能节水项目的优惠政策，技术转让所得的优惠政策等的具体范围和条件，以及小型微利企业和高新技术企业的标准和管理办法；特别纳税调整的具体办法和条件，以及企业所得税税收征管的具体办法等

课程大纲

第一天（11月22日上午）
一、新企业所得税法与原内、外资所得税的差异分析
新《企业所得税法》的“四个统一”
二、主要税收优惠政策调整情况
1、主要税收优惠的具体范围，认定标准与管理
2、原税收优惠政策过渡衔接办法
三、减免税的新规定
四、法定税率和优惠税率
五、收入总额的确定、免税收入和所得、应纳税所得额的计算、亏损弥补
六、扣除项目和扣除标准的变化和计算
七、税收抵免政策
八、派发利润、股息的纳税管理
九、反避税条款及特别纳税调整
十、源泉扣缴、纳税地点和总机构汇总纳税管理
十一、有关新《企业所得税法实施办法》内容

第二天（11月22日下午，11月23日全天）
税收新政下企业应对策略
1、机构设置（子公司、分公司、办事处）税收管理与风险控制
2、新所得税过渡期内纳税调整策略及风险控制
3、新企业所得税法实施后原有纳税筹划方案应如何调整
4、企业不同生命周期税务筹划策略
5、增值税的纳税筹划/营业税的纳税筹划
6、企业所得税的纳税筹划/个人所得税的纳税筹划
7、新所得税及实施细则带来的税务筹划空间
案例：合伙企业PK法人企业；子公司PK分公司
案例：居民企业与非企业居民的税负差异与筹划分析
案例：收入确认方式的节税筹划
案例：增加员工福利，增强企业凝聚力
案例：合理列支业务招待费，规避税收风险

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