出口企业税务筹划及保税废料处理策略研讨会

财务经理、物流经理、物料经理、采购经理、进出口经理、贸易合规经理、关务经理、供应链经理、运营经理及上述各部门的主管和具体业务执行专员等。

1、深入了解增值税和出口退税的计算办法及税务筹划思路与方法，并分享具有极高参考价值的实际案例；
2、学习如何利用各种海关特殊监管区域进行税务筹划安排；
3、通过学习和理解跨国公司转让定价的模型和案例以及相关的法律法规，更好地进行转让定价筹划并与税务筹划有效结合；
4、熟悉保税废料处理的相关政策法规，借鉴讲师及其案例所涉及的保税废料处理策略与技巧，从而确保企业的废料处理既符合公司利益又可达到贸易合规要求；
5、讨论和分享企业在税务筹划及保税废料处理中遇到的难题，通过互动的形式开拓思路，找到最佳的解决方案，从而为学员所在公司的类似问题提供参考。

第一天
第一部分：增值税及出口退税筹划
一、增值税及其筹划
增值税应税范围、纳税人及税率
销项税的计算
进项税及抵扣规定与具体计算
增值税应纳税额的计算
增值税的筹划思路及案例分享
二、出口退税及其筹划
出口退税免抵退规定详解
出口退税计算
可退税企业的最终应纳税额计算
出口退税的税务筹划思路及案例分享
三、利用海关特殊监管区域进行税务筹划安排

第二部分：转让定价筹划
一、转让定价模型
以贸易公司为核心的转让定价模型
以生产企业为核心的转让定价模型
二、转让定价法律法规
独立交易原则
独立交易价格的确定
三、转让定价的筹划思路与案例分享

第二天
第三部分：保税废料处理策略
一、中国复杂多变的商务法规环境
海关、税务、外汇管理及会计相关政府机构及各自法
规的相互冲突和影响
如何适应及应对如此复杂的政策环境
二、合理安排废料处理
制定“废料处理”安排指南
废料处理的四个重要方面介绍：
1、“废料”的定义
2、处置废料的法规要求
3、“废料”的性质及海关监管状态分类
4、对合理的“废料处理”安排进行分类和界定
三、“废料”的定义及“废料处理”的条件
保税废料的种类及“废料处理”的各种方式详细介绍
普遍适用的“废料处理”指南
国内及境外的废料处理安排
废料处理中应当注意的其他重要事项
四、废料处理涉及的会计、税务及外汇核销规则(张老师）
总规则：一致性原则
如何使用“废料处理”指南
国内废料处理的会计、税务及外汇核销方法与技巧
境外废料处理的会计、税务及外汇核销方法与技巧
五、废料处理实际案例分享

第四部分:实际问题详解
一、税务筹划及保税废料处理涉及税务、关务等实际问题详解（常见问题及课前课中收集到的学员提问）
保税加工损耗率备案的常见问题
注塑，冲压和组装类成品损耗率备案的常见问题，海关目前的通常管理方法
普通区域和保税特殊区域对于保税边角料，不良品，剩余料件的处理方法及相关账务处理
外发加工过程中损耗的界定和海关监管要求
边角料，残次品补税后增值税可否抵扣？
边角料，残次品完税价格的核定与常见问题
剩余料件退运海外处理定价常见问题和关务税务影响
出口退税单证的准备及注意事项
……
二、答疑及互动

林老师：
具有海关和企业贸易合规实务管理的双重背景，既能从企业管理的角度进行思考，又对海关监管的思维具有深入的理解和把握。林老师现任某美资世界五百强电子企业资深贸易合规官，负责该公司大中华区17个工厂及3个分销中心的贸易合规事务管理。他的主要工作职责包括该公司贸易合规政策和策略的制定，建立全球贸易合规体系，为该公司全球贸易合规网络提供培训和管理支持，进行贸易风险评估等事项。在加入该公司之前，林老师曾在另一家全球知名的电子产品制造企业担任亚太区贸易合规高级经理，参与该企业34个业务实体的贸易合规管理。而在此之前，林老师曾在上海外高桥保税区海关工作了13年之久，前后从事过缉私、稽查、海关知识产权保护、加工贸易管理及减免税管理等事务，参与了超过200次的缉私等违法案件的处理并累计对超过300家企业进行过外部稽查，积累了丰富的实务经验。

张老师：
曾任四大会计师事务所顾问工作，长期从事中国税务及商业咨询与筹划；从事企业合规性调查、税务复核；公司设立、兼并重组及企业清算工作。2005年至今担任某全球500强企业中国区税务总监，负责该集团在中国区子公司的税收、关务、外汇的管控，具体包括：企业所得税和增值税筹划，转让定价的研究与执行，审计协商谈判，跨境贸易及非贸易项下收付汇管理；保税货物管理，及企业政府事务。