合理避税®：税收筹划热点及企业常见税收问题解析

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各企业总经理、财务副总经理；财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计和报税人员等。

经培训通过考试合格后颁发人力资源和社会保障部《税务筹划师》培训证书（带国徽）。网上注册、官方网站查询,全国通用，根据《职业教育法》的规定，人力资源管理部门和用人单位可根据此证了解人员接受培训的情况，作为能力评价、考核、聘用和任职的重要依据。请学员准备身份证复印件一份，二寸证件照2张，提前邮递或现场报到时交至会务组。

一、培训背景
税务筹划可以令企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营成本，最大限度增加企业效益。但我们国家税收种类繁多，税收立法层次不高，税收政策变化频繁，如何在短时间内较全面地掌握现行政策以及操作难度较大的税务筹划技巧，是当今企业必须面对的现实问题！
本课程结合国内税收制度的特点，通过对最新税收政策和税务筹划关键技巧的讲解，技术手段的剖析，具体案例的分析，并结合最新的税收法规政策的变化，把税务筹划的理念和方法具体运用到企业战略与日常经营管理的各个环节。尽量降低企业的税收负担，节约企业的纳税成本。
第一天上午授课内容：《业务招待费列支三步棋》
第一部分 业务招待费列支的会计处理
第二部分 业务招待费列支的税务处理
第三部分 业务招待费税前扣除的条件
第四部分 业务招待费的支付范围界定
第五部分 业务招待费的税前列支标准
第六部分 会议费税前列支规定
第七部分 业务招待费列支三步棋
第八部分 业务招待费税前列支的临界定
第九部分 最大限度地合理运用业务招待费的扣除比例
第十部分 业务招待费的列支基础
第十一部分 业务招待费的税收征管
学习目标：
●通过形象的、正反面对照的录像情景分析，掌握业务招待费会计处理和税务处理的政策规定；
●企业在发生相关业务时，应当关注业务招待费与业务宣传费、会议费的区别与其认定的条件；
●掌握业务招待费的税收筹划思路与技巧；
●掌握业务招待费的征收管理政策。
第一天下午授课内容：《年奖金设计与发放的税收问题》
第一部分 年奖金的税务处理规定
第二部分 年奖金计税的无效区间
第三部分 年奖金发放的税收筹划
学习目标：
●通过形象的、正反面对照的录像情景分析，掌握企业发放年奖金的税务处理；
●企业在进行薪酬体系设计时，应当关注并有效规避年奖金的税收盲区；
●企业对于进入税收盲区的年奖金，应当进行税收筹划。
第二天上午授课内容：《企业营销活动赠送礼品个人所得税问题》
第一部分 个人应税所得的应税所得项目
第二部分 个人所得税的税率规定
第三部分 个人所得税税基的确定
第四部分 企业组织员工免费旅游的税收政策
第五部分 企业在销售商品和提供服务过程中向个人赠送礼品的税收政策
第六部分 企业营销活动赠送礼品的个人所得税政策
第七部分 企业在业务宣传、广告活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品时的税收政策
第八部分 企业在年会、座谈会、庆典活动中向本单位以外的个人赠送礼品时的税收政策
第九部分 企业对累积消费达到一定额度的顾客给予额外抽奖机会时的税收政策
学习目标：
●通过形象的的录像情景分析，掌握个人所得税应税所得税、适用税率以及计税依据等制度规定；
●掌握公司组织员工免费旅游时适用的个人所得税政策；
●掌握企业在销售商品和提供服务过程中向个人赠送礼品时适用的个人所得税政策；
●掌握企业营销活动赠送礼品时适用的个人所得税政策；
●掌握企业在业务宣传、广告活动中随机向本单位以外的个人赠送礼品时适用的个人所得税政策；
●掌握企业在年会、座谈会、庆典活动中向本单位以外的个人赠送礼品时适用的个人所得税政策；
●掌握企业对累积消费达到一定额度的顾客给予额外抽奖机会时适用的个人所得税政策。
第二天下午授课内容：《土地增值税清算程序解读及税务筹划（一）》
第一部分 土地增值税制度解析
1、土地增值税的适用范围
2、继承、赠与房地产的土地增值税政策
3、土地增值税税率的特殊性
4、土地增值税增值额的扣除项目
5、房地产开发成本的确定
6、房地产开发费用的确定
7、与转让房地产有关的税金
8、土地增值税的加计扣除
第二部分 土地增值税的预征、清算与鉴证
1、土地增值税的预征与清算
2、土地增值税的计算单位
3、土地增值税的两类清算条件
4、税务机关可以要求纳税人进行土地增值税清算的四种情形
5、成片受让土地使用权后分期分批开发、转让房地产时扣除项目的确定方法
6、土地增值税清算鉴证业务的主体
7、土地增值税清算鉴证报告的出具
学习目标：
●通过形象的录像情景分析，掌握土地增值税适用范围、扣除项目、适用税率等制度规定；
●掌握土地增值税房地产开发成本、开发费用、与转让房地产有关的税金的确定，以及土地增值税加计扣除的有关规定；
●掌握土地增值税的预征、清算与鉴证的相关政策；
●掌握土地增值税的清算条件；
●掌握成片受让土地使用权后分期分批开发、转让房地产时扣除项目的确定方法；
●掌握土地增值税清算鉴证业务主体确定的相关规定；
●掌握土地增值税清算鉴证报告的出具规定。

李 晶 东北财经大学财税学院教授，经济学博士，硕士生导师，中国税收研究中心副主任，注册税务师，理财规划师
刘心一 原国家税务总局科研所所长、研究员
张学旦 财政部财政科学研究所税收研究室主任
刘德春 会计师、审计师、注册税务师、中国高级纳税筹划师；注册税务师执业资格考前辅导讲师；中国财务总监税务筹划特聘讲师；多次受聘于税务稽查局、海关缉私局、经济警察等财税专题讲座。
（每次培训从以上专家中选配，以实际通知到会专家为准）