创新财务管理—财务集中管理与财务创新转型

董事长、总经理、财务总监、财务主管等相关人员

理念一:财务是企业价值创造的主体!
理念二:企业不盈利财务有责任!
理念三：财务天生就是为企业创造价值的！

一、创新财务管理

企业财务的定位
财务定位应是企业的战略合作伙伴,是经营决策的支持者
财务战略定位
以价值为中心，聚焦高价值链活动（包括前瞻性分析、税务筹划、风险管理、资本并购、定价分析、决策支持等）,成为各经营团队的最佳业务伙伴，支持有竞争力市场目标的达成。
财务经营思路
财务人员如何参与到业务前端的流程设计
显示器
①、对标母本，确立经营目标。 ②、分析现状，显示差距。
过滤器
建立机制，过滤风险—闸口
推进工具池：
• 经营预算模型 资源配置模型 风险管控模型
加速器
成果分享，固化机制 创新流程，保障战略绩效达成
财务应有的架构及职责
财务职责：
• 业绩预测与管理 • 成本分析与管理
• 财务分析及信息化建设 • 提供业务建设

推进业务部门发展
•管控运营风险 •准确、及时的财务信息

财务价值管理优化途径－－人员素质提高
了解卢卡•帕乔利
商业经营成功的三大法宝：
1、充足的现金或信用 2、优良的会计人员 3、卓越的会计信息系统

共享财务管理

服务与闸口

财务服务的思路与内容

财务闸口的主要路径

如何处理好财务与经理、业务部门的关系
•处理好财务关系的捷径
•赞美
•积极地心态
•高效工作
•时间管理
•财务经理的情商--沟通

财务经理的领导力
•做人与做事
•以身作则
•共启远景
•挑战现状
•使众人行
•激励人心
财务的团队建设
财务人员的绩效管理 财务人员的KPI 正确的做事与做正确的事

处理管理刺猬理论

案例:
海尔特色财务管理

二、财务管理的集中管控模式创新

财务管理的目标、体系建设及财务定位

（一）财务管理体系的主基调(速度、创新)
一个定位 二个体系 三个事先锁定
四块事业：
预算体系 核算体系 资金体系 内控体系
五类责任会计
预算经营体会计 成本经营体会计 核算经营体会计 内控经营体会计 资金经营体会计
资金集中管理模式 预算管理与管控
海尔特色财务管理
全球统一的财务数据语言和数据平台
财务价值管理优化途径－－人员素质提高

（二）财务管理服务与财务闸口互相矛盾又互为补充
服务和闸口职能并存(互相矛盾又互为补充)
共享财务管理（集中的更集中，分散的更分散）
服务与闸口 财务服务的思路与内容 财务闸口的主要路径
CSA模型

财务内控管理
闸口 穿行测试在企业内控中的应用
企业内控机制
经营零风险管理体系

（三）财务信息化
借鉴国际大公司的经验，借力优秀软件供应商，搭建财务信息化管理系统。
该系统包括三个子系统，
一是“会计业务处理信息系统”，二是“全面财务预算管理信息系统”，三是“财务决策支持信息系统”。

（四）如何实施企业全面预算
(事前预算管理。有预算才有支出，无预算无支出)
市场机会与企业资源有效组合
预则立不预则废！

花钱比挣钱重要！
挣钱从花钱开始！
控制花钱是实现挣钱的第一步！
预算没有完成问题！
只有执行好坏的问题！
魔鬼藏在预算的细节中！

全面企业管理预算模型事先帮赢
财务事先帮赢 财务事先算赢 预算体系完备
工作目标：市场洞察、分配资源、管理风险；
事先的预算、预测和预警，事中的跟踪分析评价，事后的绩效管理；
市场效果：预算偏差度≤±5%； 全面预算管理
预算是市场机会与企业资源的最佳组合 预算模型介绍 海尔预算案例分析

（五）投入产出管理与制造竞争力（标准成本管理模型。）

标准工厂推进思路
标准成本构成：
标配 标准材料成本、 标准制造费用
标准制造成本：
单位能耗、单位折旧、单位人工、维修费/备件费/易耗品 费用等。（单位：张/吨/KG/）

提升企业盈利能力模型
成本是设计出来的!
研发降成本 采购降成本 制造降成本
成本：竞争力 质量：竞争力 交货快速 交货的可靠性 柔性：适用性
制造零浪费管理
案例：海尔如何提升盈利
盈利能力 获利能力

（六）现金为王-----（经营正现金流管理 ）

-------新的经济环境下如何进行存货管理和市场应收风险控制
一个卓越的企业家，不是说你是不是首富，不是说你 赚了多少钱，而是你是一个最好的风险管理者。

只有最好的风险管理者才能够让企业永续长存。

CCC（营运资金周期）
=DIO+DSO-DPO
库存流程设计改善
安全库存测算
零库存管理模式
库存占用---核定安全库存量
---最佳经济库存量
超期库存分类方法—问题库存还原
库存构成比例分析法
应收资金管理
客户信用账期
客户信用额度
客户信用等级评定
超期应收资金管理、机制、日清、评价
应收管理目标：
低占用零风险（风险可控、可承受）
应收账款预警模式

三、财务转型背景下的管理新理念
（财务自主经营体简介）

自主经营体模式介绍
自主经营统推进背景（自主创新、自我经营）
为什么要推进自主经营体机制
人单合一双赢的自主经营体
财务人员的经营体—财务人员在经营体模式下如何参入
同一目标下如何成为经营体中的一员
FIN(财务)自主经营体建设全员思考
（财务）我们是谁？
我的市场
我的客户
我的目标
我的支持资源
获取资源的渠道/方式
（财务）我们该做什么？
我的盈利区
我的雷区
（财务）我该如何做？
我的差距
差距的原因
关闭差距的方案
绩效评价
财务人员经营体温度计
亏损、保本、达标、提成、分享
财务人员人单酬卡
薪酬账户：人单酬合一
费用账户：人费合一
资产账户：人单合一
财务人员损益表
组织要什么？
竞争力
益（赚钱空间）
竞争力、量化指标、提成。
损（组织不要什么）
以前顽症、损失
财务人员提成字典
提成字典定义、原则、系数、公式

四、案例互动\模型表格
实例操作\培训总结


【收费标准】非会员2200元/人/次（阳光会员免费）
食宿自理，会务组代办

【主讲专家】

孙犁：著名财税讲师，曾任海尔某本部财务总监，财务实战培训师。借鉴海尔管理经验，创建提升企业制造竞争力管理咨询模式，国内多家企业财务管理咨询公司高级培训师、咨询师。