2012年建筑、安装、勘察、设计行业税制改革与税收热点问题分析与税务稽查风险防范

建筑、安装、勘察、勘测、安防、水利水电、设计、监理、建筑智能化等企业总经理、副总经理、财务总监/经理、税务总监/经理、涉税会计等相关人员。

在对税法的理解和运用上，企业会或多或少的与税务机关产生分歧和争议，税务局与企业的纳税争议，有时哪怕是小小的政策理解上的偏差，都往往可能失之毫厘谬以千里，乃至招至巨额的罚款。再加上建筑安装行业的特点和地方保护等因素的存在，使得建筑安装行业涉税风险比其他行业更大。尤其近几年，建筑安装行业一直是税务专项检查的重点。所以，企业就有必要对相关税收热点难点问题做深入分析，事先采取措施，尽量避免税企双方争议，降低税务风险。
为更好的帮助建筑安装、勘察、设计企业把握国家税制改革动态及内容，提前做好税务规划；更好地理解和掌握税法规定，把握好问题处理的尺度，有效防范和控制税务风险；掌握税务稽查应对策略，避免不必要的税务处罚和税务负担，我们特开设此课程。本课程注重案例讲解，以案说法，案例贯穿讲课全过程。

研修内容
第一部分：国家税制改革动态与趋势
1、当前国家税制改革的原则是什么？当前税改主要动态有哪些？
2、营业税改征增值税上海试点情况与扩大试点时间表？建筑、安装、勘察、设计行业“营改增”时间表？何时推向全国全行业？增值税法何时出台？
3、个人所得税的重大改革会怎样推进？收入分配调节依靠个人所得税吗？
4、今年会开征环境保护税吗？建筑安装行业会被纳入征收范围吗？
5、上海、重庆试点房产税结果如何？当前房地产税改革重点和方向是什么？
6、怎样进行税费改革，会统一征收社会保障税吗？
7、有哪些税改有利于产业结构升级和服务业的发展？对勘察、设计行业影响是什么？
8、中央会赋予省级政府哪些税政管理权限？
9、新《税收征收管理法》的修订：关键修订条款有哪些？对纳税人有何影响？
第二部分：建筑、安装、勘测、勘察设计企业相关税收热点问题分析与处理
（一）、营业税热点问题分析与处理
1、建筑业项目管理问题； 2、加强发票管理、以票控税问题；
3、新营业税条例及实施细则问题； 4、甲供料问题；
5、建筑安装、勘察、勘测设计的营业税适用税目及税率问题；
6、现场制造（生产）的预构件、其他构件或建筑材料缴纳营业税还是增值税？
7、从事交通护栏安装、路面划线业务，按什么行业缴纳营业税？
8、小规模电梯公司该缴纳增值税还是营业税？
9、分支公司为内部其他公司提供建筑劳务并收取价款是否征税？
10、网络布线按什么税目征税营业税？ 11、延期利息款是否缴纳营业税？
12、外国企业为国内企业设计施工图纸，设计费是否征税营业税？
13、BT或BOT模式的营业税到底该怎么处理？
14、EPC总承包合同与建造合同准则问题？
15、新旧营业税对混合销售的规定有什么变化？
16、混合销售和兼营行为的区别在哪？……
（二）、企业所得税盘点与涉税热点问题处理
1、建筑安装、勘察、设计行业收入确认与计算存在的主要问题；
2、股权交易、租赁、视同销售等收入确认问题；
3、合理的工资薪金“合理”点在哪？税务稽查对企业工资薪金支出关注要点有哪些？ 4、企业支付退休人员各种补助补贴能否在税前扣除？
5、支付职工困难补助正确的税务处理是什么？
6、组织职工旅游费用支出计入福利费吗？缴纳个人所得税吗？
7、公司购实物发给员工如何正确进行税务处理？
8、企业缴纳的各类保险该如何扣除？ 9、企业支付的年金税前扣除有什么规定？
10、交际应酬性支出应如何进行正确的纳税调整？企业公关赠送礼品如何纳税？
11、企业账上的广告费和业务宣传费都可以按规定比例扣除吗？会被税务稽查调整吗？
12、新办企业的开办费应如何正确选择所得税处理方式？
13、企业发生的手续费及佣金支出没超过5%就可以在税前扣除吗？
14、发生防暑降温费等支出是职工福利费还是劳动保护费？
15、企业承租房屋发生的装修费支出该怎样进行正确的处理？
16、职工集体宿舍折旧和修理费用税前如何扣除？
17、如何控制企业与非金融企业以及个人之间借款借款风险？最佳处理方法是什么？
18、借款费用资本化和费用化会计处理与税务处理协调问题？
19、统贷统还利息税务上有统一规定吗？企业该怎么办？
20、交通补贴、通讯补贴怎样在税前扣除？涉及个人所得税吗？
21、企业投资者投资未到位而发生的借款利息支出能否在税前扣除？怎样扣除？
22、私车公用发生的油费、路费等该怎样处理？
23、企业撤资、减资、股权转让相关税务处理规定是什么？
24、企业购买高尔夫球会员卡招待客户所缴纳的会员费是否可在税前扣除？
25 、企业赔偿费、违约金税前扣除用什么凭证？
26、企业为其他单位提供贷款担保产生的损失可否税前列支？
27、会议费、办公费等税前列支需要哪些凭证支持？有怎样税务风险？
28、总分机构税收征收管理的现实与困境；
29、国税发【2008】28号文件、国税函【2009】221号文件、国税函【2010】39号文件、国税函【2010】156号文件解析；
30、建筑企业分支机构、项目部等跨地区经营如何缴纳企业所得税；……
（三）个人所得税热点问题分析与处理
1、企业资质升级时，留存收益和资本公积转增股本，属于个人股东的一定要交个人所得税吗？
2、取得一次性补偿收入怎样可以少交个人所得税？
3、新个人所得税法下全年一次性奖金怎样处理？如何筹划？
4、从“盈余公积”、“利润分配”等账户中支付的奖金要不要缴纳个人所得税？
5、企业为员工支付的各项商业保险金交个税吗？
6、奖励高管人员住房、汽车或者以明显偏低价格购买本企业的开发产品怎样缴纳个税？ 7、企业以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，免收差旅费、旅游费的怎样缴纳个人所得税？
8、企业大额往来、长期挂账的款项是否存在个人所得税问题？怎样处理合适？
9、企业向职工或其他个人集资支付利息如何处理个税问题？
10、 企业向参股的职工或者其他个人支付的股息、红利个人所得税怎样处理？
11、企业为其个人投资者本人、其家庭成员及其相关人员支付的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出怎样计算个人所得税？
12、个人投资者从其投资的企业借款，纳税年度终了后未归还的会不会被要求缴纳个人所得税？如何处理？
13、企业年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物或有价证券个人所得税怎样处理？
14、异地开票扣税该怎么处理？
15、当前税务机关对高收入者个人所得税加强征管的力度越来越大，怎么办？
16、非货币出资该不该缴纳个人所得税？……
第三部分：建筑、安装、勘测、勘察设计企业税务稽查应对与风险控制
1、2012将对哪些区域、哪些行业进行专项整治？
2、税务机关将继续严厉查处大要案，建筑安装行业已成为检查重点
3、税务总局要求“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”，发票问题怎么办？
4、税务稽查“三化”要求是什么？
5、2012年税务机关将推行什么样稽查模式进而提高稽查效率？
6、企业被稽查的十二大原因是什么？
7、稽查分析方法：税负分析法、投入产出比法、发票比例分析法、……
8、常用的查账方法：顺查法、逆查法、审阅法……
9、稽查常用手段：现场核查、突击调账、资金流检查、……
10、税务稽查主要有哪四个关键环节？怎样操作？具体流程是什么？
11、税务稽查的配合与应对
12、纳税人权利的运用
13、税务自查大纲的处理与风险控制
14、相关税案分析


收费标准
2400元/人(含培训费、资料费、场地费等)，食宿费用自理，会务组统一安排。

魏其斌 国税总局讲师团首席讲师之一，知晓企业税务部门与企业之间的众多需协调的问题，为众多地区税务部门进行培训与辅导。担任税务系统业务培训主干课程教学，担任国家税务总局税务审计与稽查高级研修班教学策划和主干课程的讲授。
对建筑类企业涉税问题有深入的研究，先后为中国铁建、中国中铁、中交集团、中建、中国水电等建筑施工上市公司及其子公司进行税务类的培训或顾问工作。主讲过数十场企业涉税热点问题公开课，其讲解案例丰富，深入浅出，紧贴企业实际，为企业解决实际问题，深受学员一致好评！