房地产企业2012年最新税企争议100个问题解决与风险管控高研班

各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。

2012房地产以限购和限贷为核心的调控变得更加严厉。经过一年的纠结和争论，税收杠杆将继续坚持房地产调控不动摇。
一年来，税收政策变化多端。2011年，国家税务总局下发了81个公告，1000多个内部规范性文件，2012仍在不断推出新的税收政策。
这些对企业的经营活动产生重大直接影响税收政策，你学习了多少？应用了多少？领会了多少？
在贯彻执行新政策的同时，企业在对税法的理解就会或多或少的与税务机关产生分歧和争议，有时小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘谬以千里，乃至招至巨大风险。
2012年国家税务总局稽查局税收专项检查通知和检查方案已经下发，房地产重新成为指令性检查计划，新一轮税务稽查风暴即将到来。
在当前严征管严稽查的形势下,尽量事先避免税企双方争议，对很多企业来说就更是至关重要了。
本课程通过最新税收政策的实战解读，运用大量的实用真实案例，分析税企争议的原因和解决方法，达到准确理解税收新政，合理运用税收政策处理本单位的税收策划，正确掌握解决税企纳税争议的方法的最佳效果。

☆ 2012年02月17–19日
☆ 郑州•黄淮宾馆
☆ 主讲专家：肖宏伟
2012房地产以限购和限贷为核心的调控变得更加严厉。经过一年的纠结和争论，税收杠杆将继续坚持房地产调控不动摇。
一年来，税收政策变化多端。2011年，国家税务总局下发了81个公告，1000多个内部规范性文件，2012仍在不断推出新的税收政策。
这些对企业的经营活动产生重大直接影响税收政策，你学习了多少？应用了多少？领会了多少？
在贯彻执行新政策的同时，企业在对税法的理解就会或多或少的与税务机关产生分歧和争议，有时小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘谬以千里，乃至招至巨大风险。
2012年国家税务总局稽查局税收专项检查通知和检查方案已经下发，房地产重新成为指令性检查计划，新一轮税务稽查风暴即将到来。
在当前严征管严稽查的形势下,尽量事先避免税企双方争议，对很多企业来说就更是至关重要了。
本课程通过最新税收政策的实战解读，运用大量的实用真实案例，分析税企争议的原因和解决方法，达到准确理解税收新政，合理运用税收政策处理本单位的税收策划，正确掌握解决税企纳税争议的方法的最佳效果。
【课程内容】
第一部分：房地产企业组建房地产公司阶段的争议处理
01、房企业以土地出资涉及契税和土地增值税、所得税争议处理
02、非货币资产评估增值，缴纳个人所得税争议处理
03、关联公司前期拆迁与建设投入成本转移到房地产公司税务争议解决方法
第二部分：房地产企业取得土地阶段的税务争议处理
04、招拍挂直接购买土地使用权的纳税时间的发票争议处理
05、合作开发取得土地税收争议化解之道
06、取得土地使用权环节契税的计税价格“全部经济利益”争议解析
07、以购买股权方式取得土地的税收争议分析及风险管控
08、股权平价或低价转让，税务机关如何确定转让金额
09、企业股东转让股权，如何规避税务机关对土地使用权等无形资产的评估？
10、企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本征收个人所得税争议问题处理方法
11、企业对其非货币资产自行评估增值的税务风险分析
第三部分：房地产企业前期开发阶段税务争议处理
12、筹建期间所得税是按亏损申报，还是进行零申报选择争议处理。
13、筹建期间业务招待费最佳处理方法
14、企业征地开发何时开始缴纳土地使用税？何时停止缴纳土地使用税？争议如何处理？
15、为何交了耕地占用税，同时被税局要求缴纳城镇土地使用税？
16、公司购买一处地下车位，如何缴纳城镇土地使用税？
17、临时设施费用计开发成本还是开发费用的争议处理
18、房企支付的挡光费，计开发成本还是开发费用的争议处理
19、房地产企业购买与转让在建工程（烂尾楼）营业税、土地增值税争议问题处理
20、房地产开发企业向境外支付设计费，营业税、预提所得税争议处理
21、代销商品房业务征收营业税纳税人、税目的认定争议处理
第四部分：房地产开发建设阶段税务争议问题解决
22、拆迁改造下税前扣除凭证及营业税争议处理方法
23、以房屋进行拆迁补偿土地增值税筹划的最佳方法
24、以房屋进行拆迁补偿，是否缴纳契税争议处理
25、政府土地出让金返还用于建设购买安置回迁房争议处理
26、政府土地出让金返还用于拆迁（代理拆迁、拆迁补偿）争议处理
27、政府土地出让金返还用于基础设施建设、建设公共配套设施争议处理
28、土地出让金返还最佳处理方法与风险管控之道
29、甲供材料正确的会计处理与税收风险规避
30、甲供材料营业税纳税人的难题—自建论是最终解决方案
31、施工企业的甲供材料营业税纳税地点、纳税时间争议处理
32、甲供材料，发票开具和入账的正确处理和风险化解方法
33、老板或自然人借款给企业，税务风险有哪些？如何化解？
34、企业之间借款不支付利息，是否纳税调整？如何调整？企业有哪些“正当理由”？
35、企业股东从企业借款年末不归还，会有什么风险问题？
36、老板个人资产抵押贷款，公司使用，资产计入公司固定资产，公司偿还贷款，税务稽查如何处理？
37、如何有效利用：企业集团统一向银行借款分摊使用的政策规定？
38、企业向非金融企业及个人借款发生的利息支出，利率如何掌握？
39、建筑安装企业垫资的税务争议处理
40、当前法律环境下解决贷款利息最佳三个方案：①构筑预收账款 ②增加资本 ③委托贷款
41、房地产开发企业代建行为的确认标准争议问题
第五部分：房地产预售阶段税务争议处理
42、开盘前收取的定金、会员费、诚意金等最佳处理方法与争议化解
43、房地产企业印花税争议问题处理与手续费和佣金的税务风险管控
44、样板房的税务争议处理
45、房企赠送家用电器的税务会计争议处理
46、预售商品房预缴所得税时，计税毛利额是否扣除营业税和期间费用的争议
47、房地产企业代收款项税收争议问题处理
48、房地产企业业务招待费疑难问题处理
49、从稽查案例看房地产企业利用广告费业务宣传费支出规避税收的手段
50、租金收入营业税纳税义务发生时间的争议处理
51、租金收入所得税收入确认时间的争议问题处理
52、当前房产税的税务争议最佳解决方法
53、合理规避房产税的常见流程再造思路解析
54、停车场所出售与出租税收待遇分析？
55、房地产公司如何合理处理卖车库的“土地增值税”问题？
56、地下车位营业税及房产税与土地增值税最佳协调处理方法
57、税务机关对房地产企业与物业公司业务往来税收认定争议问题处理
58、购买方支付违约金与销售方支付违约金的不同税务争议处理
59、企业向个人支付违约金，是否需要代扣个人所得税？
60、售房因对方违约交易未成功，房开企业收取的违约金是否缴纳营业税
61、国内向国外支付费用，应凭什么发票入账，是否代扣外国企业企业所得税？
62、企业向境外支付特许权使用费与劳务费所得税征管争议问题
63、稽查对企业工资薪金支出关注要点有哪些，如何防范税务风险？
64、税务机关对企业职工福利费税前扣除的尺度和分寸分析
65、房地产企业捐赠支出的应注意哪些问题？
66、房地产企业核定征收企业所得税应注意哪些问题？
第六部分：企业完工将从交付使用阶段税收争议处理
67、特别纳税调整的现实与运用--房地产关联避税的最新案例分析
68、房地产经营业务范围及开发产品完工确认时间选择的争议分析
69、税务机关对假按揭的处理方法
70、企业取得预售收入确认为销售收入的实现所得税争议
71、房地产企业关联或母子公司提供服务费避税风险分析
72、免租期争议解决----税务管理消灭了免租期
73、地价计入房产原值征收房产税的税收与会计差异
74、土地如何计入房产原值？投影面积？总面积？如何分摊面积？土地使用权的会计帐目
是否要调整？
75、企业资产损失的争议有哪些？如何处理？
76、税务机关对中介机构报告的认可程度分析
77、已全额开具商品房销售发票的，是否按照发票所载金额确认收入
78、企业注销时，将房产和土地分给投资方如何征税？
79、拍卖取得房产价格低是否调整？如何利用拍卖解决房地产销售价格难题？
80、税收领域最彪悍的文件--房地产的利用军转干部享受税收优惠政策大解析
81、企业装修费用税务争议处理
82、房地产开发产品视同销售营业税、所得税、土增税税务争议处理
83、房企楼宇的命名权、屋面使用权、外墙面使用权税收争议处理
第七部分：房地产企业竣工决算税收争议处理
84、如何把握申请土地增值税清算的时间点？稽查局是否可以直接认定并清算？
85、普通标准住宅与非住宅未分别核算成本费用，各地处理结果为何不同？
86、房地产企业的开发费用扣除的风险点有哪些？
87、甲方供材料和设备，不允许做为扣除项目金额，如何应对？
88、企业建筑安装工程成本，高于本地区平均造价，如何提供合理的正当理由？
89、建造售楼处及其装修费用，如何处理才能做为扣除项目？
90、房地产开发企业取得土地使用权时支付的契税的扣除问题
91、土地增值税清算后再转让土地增值税问题处理
92、房地产企业面积误差税收争议处理
93、房地产企业以房抵债税务争议处理
94、房屋土地权属赠与、退回、分割的契税争议处理
第八部分：房地产企业竣工后经营税收争议处理
95、房地产企业开发产品转为固定资产的契税、土地增值税等税收争议问题处理
96、房地产企业避税的重要通道--以开发产品分立公司的税务争议处理
97、企业固定资产与费用选择及折旧调整税务争议处理
98、房地产企业BT与BOT业务税务争议处理
第九部分：企业注销清算税收争议处理
99、企业注销的税收政策处理实战操作分析及如何规避持续经营的税收风险
100、房地产企业发票处理的关键问题实战大解析

【资 料】本课题配套讲义、政策辑要与案例集资料。
【培训时间】2012年02月17日至19日（02月17日全天报到、18日至19日两天课程）

肖宏伟：中国注册税务师、税务稽查资深官员、国家税务总局所得税专家库成员、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对房地产业的税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。三年来应邀全国各省市做一百多场税收实操专场讲座。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,将最新法规与实务紧密结合。
肖老师以自己曾亲身经历的稽查与审理的案例，真实、生动地阐述税收政策的应用及应对策略；以十六年的税收征管、稽查经验，解说容易引起税企业争议税收问题的来龙去脉；以一个税务工作者的角度，探讨企业财务人员在应对税务征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企业税务风险。其讲解案例丰富，深入浅出，紧贴企业实际，侧重为企业解决实际问题。