2011年终所得税汇算关键问题实战大解析

财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、税务经理、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计和报税人员等中介机构。

课程背景：
企业所得税汇算清缴的大幕已经拉开，为规范2011年度企业所得税汇算工作，国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件和相关解释。2011年度的所得税申报表有哪些地方做出了调整？对实务中遇到的一些具体问题，税企之间在政策理解上存在哪些差异？企业的税收风险管控点在哪里？如何对涉税关键问题进行有效处理和正确评价？如何界定和处理不同税务事项的风险？面对稽查，如何有效应对，如何进行未雨绸缪，做好相关的业务规划工作？这些都是摆在我们财务人员面前的现实“考题”！
在企业所得税汇算清缴申报过程中，如何合理确认收入，用好用足税前扣除指标、最大限度争取税收优惠；如何合理利用权责发生制原则和以票控税原则尽量减少会计税法差异，也是实际工作中必须统筹兼顾的重要问题！因此杰联咨询作为“中国最具影响力的财税培训、咨询专业机构”，我们一直致力于开发最贴近企业需求，最适合企业运用的专业实务课程。本期课程，经过我们长期的企业调研和开发，准备了大量的实用真实案例。我们坚信，参加本期课程学习的学员一定会收益非浅。欢迎您积极组织报名学习，本次会议由杰联兴业国际管理咨询（北京）有限公司主办。现将相关会议事项通知如下：
课程收益：
掌握2011年度企业所得税汇算清缴关于收入确认、税前扣除、税收优惠、征收管理的热点难点问题政策的最新变化情况及合理应对办法。
掌握企业所得税汇算清缴相关政策的理解以及容易引起税企争议的疑难问题处理方法。
是通过对具体案例的分析，研究如何用合理的方式解决工作中遇到的企业所得税问题。
是分析2010年以来所得税稽查大案查处过程，提示应注意的问题及风险防范
授课特色：
集中解决企业所得税汇算的重要关键问题，所得税与营业税、增值税、地方税等其它税种的协调，以及涉税风险管控三大问题。
本讲座结合案例从收入确认、税前扣除、税收优惠、征收管理等方面对企业所得税疑难问题作出分析和归纳，帮助纳税人降低税负，防范和化解纳税风险。
一、培训时间及地点：
上课时间：2011年12月16日- 17日 杭 州 （15日全天报到）
上课时间：2011年12月21日- 22日 深 圳 （20日全天报到）

上 午
09:00-12:00
下 午
13:30-17:00
交 流
17:00-17:30
上 午
09:00-12:00
下 午
13:30-16:30

问题咨询
答 疑
16:30-17:30

第一部分：2011年度所得税汇算清缴的总体要求（共6项）
所得税汇算清缴管理办法（国税发[2009]79号）实践操作变化问题提示：备案、总分机构、中介机构报告、关联方业务往来、电子申报新规；企业所得税预缴申报处理，实战理解“实际利润额”等等。。。

第二部分：企业所得税纳税人的选择与应用（共5项）
企业所得税纳税人是如何规定的？企业选择所得税主管征收局的主动权；向国外支付费用代扣所得税争议处理―徼权使用费与劳务费之争；总分机构专题―总分机构所得税征管的现实与困境等等。。。

第三部分：企业所得税收入确认的最新变化及处理（共33项）
企业促销展业赠送礼品所得税新规；令管理层纠结不已的购物卡，购买预付费卡的发票上品名开什么；反避税重要措施：特别纳税调整的新发展；民政福利企业增值税退税作为不征税收入后如何管理等等。。。

第四部分：企业企业成本费用税前扣除涉税风险控制（共39项）
广告费业务宣传费支出涉税问题处理：业务招待费与业务宣传费、行贿的实战认定范围；企业借款15个风险点及帐务最佳处理方法；工资步再是避税港，稽查对企业工资薪金支出关注要点有哪些？风险点在哪里？等等。。。

第五部分：税收优惠的政策变化问题处理（共20项）
审批与备案减免税的风险和责任；企业所得税汇算前备案项目实战操作解析；企业在预缴申报时，是否可以享受加计扣除优惠政策？国债利息优惠人的争议在2011年终结；企业从事农林牧渔业项目优惠等等。。。

第六部分：企业所得税汇算的征收管理（共9项）
中介机构报告作用----哪些可以做汇算清缴鉴证报告？企业财产损失税前扣除审批制度改为申报制后资产损失税收与会计之间的协调；异地施工扣缴企业所得税如何抵扣？房地产企业预售阶段稽查，补缴企业所得税是否罚款及加收滞纳金？等等。。。

第七部分、2011年至2012年发票稽查形势和风险管控（共10项）
2011年至2012年税务稽查的一个核心词就是“发票”！所有的稽查工作都是围绕发票展开的：发票管理办法及实施细则深度解析：虚开普通发票的罪与罚及风险规避方法；发票作为税前扣除的凭据的条件；什么是合法有效凭证？合法的扣税凭证一定是发票么；税务稽查认定的假发票主要形式，如何认定真的还是还是假的发票？等等。。。

咨询会：咨询内容可以涉及各性质不同点、采用现场公开咨询和部分问题单独咨询相结合的方式进行、建议参会学员提前准备好企业的问题，便于我们通过本次会议获得更多的收获。

肖老师：
国家税务总局所得税专家库成员；税务局所得税系统资深官员；税务干部培训兼职教师；
肖老师以自己曾亲身经历的案例，真实、生动地阐述税收政策的应用及应对策略；以十六年的税收征管、稽查经验，解说容易引起税企业争议税收问题的来龙去脉；以一个税务工作者的角度，探讨企业财务人员在应对税务征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企业税务风险。其讲解内容丰富实用，深入浅出，紧贴企业实际，侧重为企业解决实际问题；案例真实生动，鲜活幽默；注重操作性，对工作具有实质帮助，使学员在互动中领悟与成长，生动的现场氛围获得了受训企业较高的口碑。