房地产行业全程涉税风险防范与纳税筹划_公开课

课程大纲

本课程从房开公司开发各个流程即土地取得、开发建设、销售运营等房地产开发整个过程出发，对房地产行业涉及的各个税种包括城镇土地使用税、房产税、契税、营业税、企业所得税、个人所得税及土地增值税清算实务等税收风险进行全面解剖，并对如何利用税收政策安排纳税事项进行分析、筹划。即使对刚入门的房地产会计，听完全部课程，也完全可以成为房地产税务处理个中高手、纳税筹划专家。

培训提纲
一、取得土地环节的税务筹划
1、如何规避城镇土地使用税？推迟土地使用税纳税时间
2、减免土地出让金如何处理企业所得税与土地增值税？
3、取得土地环节的契税问题？什么易忽略而产生涉税风险？
4、取得的在建工程营业税如何处理？土地增值税如何确认原值，可以加计扣除吗？
5、如何计缴印花税，哪些合同不应当贴花，而哪些合同要贴花，为什么？
6、股权投资取得的土地，土地增值税如何处理？
7、拆迁安置的土地增值税处理？回迁房和安置房有何区别？
二、开发环节的税务筹划
8、合作开发土地增值税处理
9、基础设施费和建筑安装费的区别
10、代收燃气有线费用的理解与合理运用
11、营销设施建造费的企业所得税与土地增值税区别
12、地下人防设施、地下车库、地面车位的不同处理
13、开发间接费用与开发费用的联系与区别及正确运用
14、会所成本及售楼部装修费等正确处理
15、取得发票的注意点，真票假开、假票假开，假票真开，真票真开的问题
16、绿化用地是否免征城镇土地使用税
17、以房换房中的营业税处理
18、以土地使用权投资，但不成立法人的处理
19、约定分配利润，但不成立法人，如何处理
20、约定分配房屋，但不成立法人，如何处理
21、共同成本如何分摊
22、代扣营业税与预提所得税的联系与区别
三、销售环节的税务筹划
23、销售佣金的合法合理处理
24、低价售房是否一定要调整，是否一定要补税要处罚？
25、销售环节中何时确认城镇土地使用税终结时点
26、销售环节中的自用商品房土地增值税如何处理
27、分期开发中未完工配套设施土地增值税如何处理
28、通知清算与必须清算的区别
29、不同代销方式下的收入额的确认
30、代收费用的合理筹划
31、销售环节的个人所得税注意点
32、分给政府开发产品补偿款项如何处理
四、税务稽查中对房地产行业检查的关注点与突破口

培训形式：分组授课、互动交流、穿插大量案例分析、专业建议
学员人数：10―30人，满10人开班

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