财务制度与流程设计_公开课

课程大纲

一、重要财务管理制度详解
――中外企业常用财务管理制度范例

1. 企业财务会计制度
2. 资金审批权限
3. 费用报销制度
4. 差旅制度
5. 固定资产管理

二、如何设计财务制度

1. 案例介绍

（1）小企业财务制度案例
（2）集团企业财务制度案例
（3）外资企业财务制度体系组成
（4）上市公司财务制度体系组成
（5）信息化之后的企业制度变化

2. 制度与流程的意义

（1）固化运营智慧
（2）业务适用性
（3）制度文化
（4）案例法的价值
（5）信息系统的作用

3. 财务制度的作用

（1）约束、规范、合规、遵守
（2）监控、风险
（3）指导、效率

三、财务制度体系建设思路

1. 公司治理制度原理
2. 财务会计制度的思路

（1）会计科目与报表
（2）会计政策

3. 财务管理制度的推进

（1）审批权限
（2）费用报销
（3）资产管理
（4）合同管理
（5）预算管理
（6）财务人员委派制度
（7）财务报告制度

4. 经营财务管理制度的完善

（1）成本与存货管理
（2）信用与应收账款
（3）发货与开票管理
（4）预算管理制度
（5）合同管理制度
（6）提成分配制度

四、如何充分发挥财务制度的作用

1. 控制的目的（传统财务观点）

（1）保护股东的利益
（2）预防欺诈
（3）保护财产
（4）提升效率
（5）遵章守法
（6）客户满意

2. 不同类型的制度作用

（1）标准操作流程 SOP
（2）政策 Policy
（3）程序 Process
（4）指导 Guidelines
（5）标准 Standards
（6）制度 Regulation
（7）表格 checklist, sheet(form),chart

五、深入理解企业流程

1. 企业全部运营流程
2. 公司常见流程剖析

（1）采购流程
（2）销售流程

3. 流程管理的方法论
4. 公司制度体系
5. 注意事项

六、企业财务制度执行难题破解

1. 财务制度执行差的原因剖析
2. 流程为什么执行难？
3. 财务制度实施的保证
4. 财务管理制度实施中“原则性”与“灵活性”的协调
5. 管理方式与组织架构保证
6. 建立财务制度的注意事项

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