内部控制与内部审计

财务、内控和审计经理或主管，财务总监、总会计师及其他高级财务管理人员，所有者及决策者

1.通过对世界500强企业内部控制与内部审计的案例分析，帮助学员建立对内控与内审完整而系统的认识；
2.了解企业运营中各个环节的风险控制要点和管理策略；
3. 明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统
4.内部审计的创新与操作难点、如何在自己企业应用。
5.掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论
6.掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
7.跳出原来枯燥、乏味、单一的审计流程，重新审视和重整自己的工作
8.通过企业运作中的典型审计实例帮助学员明确如何进行风险导向的内部控制审计方法

内部控制理论、法规及实务综述
我国《企业内部控制规范体系》解读
国际内部控制理论与实务知识技能体系简介
«萨?奥法案»对内部控制的影响
《反海外贿赂行为法》确认的内部控制目标
COSO两个框架
ICI风险管理与内部控制整合框架

风险管理?
风险管理的概念
COSO 风险管理框架 ?
风险原因结果及分类 ?
风险管理的基本流程
ICI风险与控制模型
内部控制的具体目标
风险管理计划
案例解析?

内部控制环境建设
反舞弊机制与案例分析
环境控制的职责与概念
如何建立控制环境
控制环境10大要素
监控的职责
控制环境的属性
计算机安全控制环境
计算机安全的作用和职责
有效实施计算机安全任务

公司治理
公司治理的理论、原则和目标
ICI 公司治理模型
公司治理组织结构框架与选择
公司治理监督机制
公司经营层的长期报酬激励
公司的核心价值观与公司治理模式选择
总结

风险评估
风险评估概述；
ICI风险评估流程；
识别风险事项
衡量风险等级
外部特征和内部特征的风险评分方法；
选择风险策略
案例解析

业务系统的控制评估
业务系统控制的概述?
系统和交易处理控制的类型
控制活动的具体实施?
交易处理的六个阶段
识别潜在控制缺陷的风险暴露点模型
选择控制时的评价待征
案例解析??
控制选择流程
应用控制文档记录???
控制措施的成本效益?
案例解析?

管理审计（效益/绩效审计）
一、 揭开神秘的面纱――初识管理审计
管理审计的由来与发展
“经济警察”与“经济医生”
“经济医生”的诊断术
二、 发展才是硬道理――经济效益审计
经济效益审计的指标体系与标准
经济效益审计的程序与方法
主要经营业务的经济效益审计
三、 把好经济的要隘――内部控制审计
内部控制审计方案 内部控制审计的步骤与方法
内部控制审计的主要内容
内部控制审计的步骤与方法
内部控制审计的主要内容
四、 谋求价值最大化――风险管理审计
企业战略与风险审计
风险审计的专业判断
风险审计规划策略
风险审计框架

肖老师――国内实战派内部控制专家，管理咨询专家，国际内部控制协会（ICI）讲师团成员
硕士，中国注册会计师、国际注册内部控制师，肖老师十多年任职于中国前10大的会计师事务所，负责审计和管理咨询，曾主持几十家企业的内部控制诊断评价、内部控制及全面风险管理体系构建、企业风险识别与评估、并购尽职调查、企业财务与会计制度设计、税收筹划等方面工作。负责多家国有、民营、上市及拟上市公司的内部控制诊断、内控设计、风险评估及制度的设计工作。肖老师对财务工作在企业中的实际运作有透彻的理解，十多年的企业管理及咨询的经历，使得她拥有扎实的理论基础和丰富的实战工作经验。她的培训课程运用大量的实例，表达条理清晰，层次分明，实用透彻。近年来为中国烟草公司、中国石油工程建设公司、大唐电力、湖南省出版集团、湖南省轻工盐业集团、湖南省煤业集团、湖南艾华集团、张家界旅游、湘邮科技、博云新材料等多家上市公司、国有企业与拟上市公司进行了内部控制及税务方面的培训。

常乐老师――国内少有的具备最系统的内部控制与内部审计理论又拥有二十多年实战经验的综合性管理专家。
实战派内部控制与内部审计专家，签约讲师，经济学硕士，高级经济师， 23年的企业管理经验，曾就职于某国有大型企业集团，先后担任过该公司计划部计划科科长、销售部副部长、信息中心副主任、ERP办公室主任、质量检验中心主任、审计部部长等职务，并兼任过多家下属子公司的董事或监事，是该公司管理专家委员会专家；曾任中国内部审计师协会理事、南方职业学院管理系兼职教授。常老师具有高级国际注册内部控制师（CICP）、国际注册高级企业风险管理师（CSERM）、国际注册内部审计师（CIA）、国际注册财务管理师（IFM）、澳大利亚国家执业会计师（NIA）等资格。是一位国内少有的具备最系统的内部控制与风险管理理论又拥有二十多年实战经验的综合性专家。

谭丽丽老师――巾帼传奇人物，被中国内审届誉为“中国内审的一面旗帜”
财政部内部控制准则咨询专家，曾任武汉钢铁集团审计部部长、计划财务部部长，在武钢的生产、技术、工程、财务、内部审计、经营管理一线从事过十余个岗位的专业工作，30年的不断学习，成长为通晓财务、管理、工程技术、审计等多专业的复合型人才。谭老师拥有正研究员、教授级高级工程师、高级会计师、高级审计师等职称，中国注册造价工程师，成为国内三个不同专业领域、享受政府津贴的行业专家。 ? 她所撰写的《清产核资实务》等六部专著分别被列为全行业培训教材、工具用书及管理指南；? 她撰写的《建设项目内部审计操作指南》，成为中国内部审计协会向全国颁布的第一部行业操作指南；? 她的专著《固定资产投资控制和内部审计》，被中国内部审计协会授予特别贡献奖； ? 她所领导的武钢审计部 成为了中国内部审计的典范。