企业涉税热点问题分析与案例解读研修班_公开课

企业和税务部门之间矛盾的焦点不在于偷税漏税和惩戒违规。其实企业的日常税务安排也存在税收定位上的复杂性。一个企业即使办事仅仅有条，也会遭遇税收风险。因为税收政策复杂多变，税企之间的理解也千差万别，即使税务局内部也会对诸多涉税问题争议不下。定于2011年7月在乌鲁木齐和呼和浩特举办“企业涉税热点问题分析与案例解读”研修班，本次培训将以十五个典型税收问题的矛盾化解为主体，破解企业的涉税烦恼。

附件： “企业涉税热点问题分析与案例解读”研修班工作方案
【一】课程大纲
一、增值税扩围营业税会被消灭吗？
◇部分企业接到通知就营业税改增值税进行集团内部测试、部分地区已经有苗头进行试点、发改委文件有所部署、那些行行业最需要关注
◇西部大开发政策、软件集成电路政策、合同能源管理等热点政策走向
二、必胜宅急送的业务创新和税收羁绊
◇增值税和营业税征收的矛盾、系统集成征税、兼营行为、混合销售行为
◇钢结构、铁塔、重机等行业涉及的销售货物+建筑业劳务的税收难点
三、非货币性资产投资征税之路
◇从个人所得税、企业所得税两个层面讲解，涉及国税函【2011】89号文、国税函【2005】319号文、财税【2009】59号文；
◇新疆等地区矿业投资涉及的合伙税制问题
四、福耀玻璃：从天而降的一致行动人
◇国税函【2006】884号、国税函【2007】403号对内地香港税收安排的有关规定、《中新协定解释》（国税发【2010】75号文）对财产权益的规定；
◇学点协定不吃亏
五、资本公积：爱恨就在一瞬间
◇ST大通和靖远煤电股改退税问题、无偿划拨资产和股权的问题
◇资本公积增资、留存收益增资、红股等问题的处理
◇静态评估、动态评估、税转股等特殊问题；
◇电力企业无偿接受客户资产问题
六、扣缴个人所得税引发的是是非非
◇个税扣缴手续费的纳税处理与会计核算、企业代员工“扛个税”的会计核算与税务风险、实际工作中对包税条款的处理
◇不征税收入、免税收入在实务中的不同处理、财税【2009】87号文将何去何从
七、跨国转让定价：避税不是唯一目的
◇米其林回力轮胎的案例、同期资料准备的要求
八、受益所有人：反避税的一把利剑
◇代理人和导管公司被拒之门外、国税函【2009】601号、国税函【2008】1076号、国税函【2009】698号、国家税务总局公告2011年24号
◇向境外支付利息引发的预提税争议及其解决：国税函【2008】955号、国税函【2010】266号；◇特许权使用费
九、中国移动的居民身份和税收待遇
◇国税发【2009】82号、国税函【2010】360号、对企业所得税法实施条例中不同条款“企业所在地”术语的分析；
◇引申：利息、股息红利和股权转让所得的税务处理
十、重大资产重组：征与不征的矛盾交织
◇中石化六家研究院的案例、大连金牛重组案例；
◇母子公司合并
◇59号文：股权收购和资产收购的特殊性处理
十三、统借统还和资金池税务问题
◇财税【2000】7号文的理解、资金结算中心的问题；
◇企业之间融资问题
◇销售货物购买方提供商业汇票、销售方贴现、购买方垫付贴现息的问题
◇企业向个人借款的问题；
◇售后回租问题
十四、小税种也会惹来大麻烦
◇印花话问题、契税问题、房产税问题、土地使用税问题
◇土地价值并入房产计税的问题
◇城建税和印花税联动的政策走向
十五、境内境外劳务划分
◇江苏扬子石化的案例

研修安排及费用
1、时间地点：
2011年7月12-18日内蒙古●呼和浩特（12日全天报到）
收费标准：4800元/人（含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等）
2、时间地点：
2011年7月15-23日新疆●乌鲁木齐（15日全天报到）
收费标准：5800元/人（含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等）

内蒙古研修班行程安排
7月12日：全天报到。宿：呼和浩特
7月13日：企业涉税热点问题分析与案例解读讲座。宿：呼和浩特
7月14日：企业涉税热点问题分析与案例解读讲座。宿：呼和浩特

7月15日：早餐后月8:00乘旅游车赴内蒙古最大的藏传佛教寺庙-----大召寺（游览1时左右），清代武官办公的地方-----将军衙署（游览40分钟左右），然后乘车赴革命老根据地――武川县（1小时），沿途饱览阴山主脉――大青山，午餐后赴【希拉穆仁草原】――享受蒙古族最高礼节――下马酒仪式。草原活动；祭拜蒙古人的圣坛―敖包山；访问牧民家庭。后观看草原上“男儿三艺”―― 赛马、蒙古式摔跤表演等。

晚餐席间由蒙古族姑娘献上崇高的礼节――唱歌、敬酒、献哈达。晚餐后观赏具有浓郁民族风情的蒙古族歌舞表演或草原之夜篝火晚会。活动结束后乘车返回武川县入住酒店。
宿：武川县

7月16日：早餐后乘旅游车赴国家AAAA级景区、中国三大响沙之一的――银肯响沙湾（3小时），途经黄河大桥观赏黄河。沙漠活动：骑骆驼漫游沙海（自费）、穿沙袜滑沙，体验在浩瀚的沙漠里人动声随人停声止的神奇，欣赏蒙古族最有代表的歌舞――鄂尔多斯婚礼（自费）。后入住酒店。
宿：达旗/鄂尔多斯

7月17日：早餐后乘旅游车赴“一代天骄”成吉思汗祭祀之地气势壮观的更具民族特色的国家AAAA级景区---【新成吉思汗陵】（2小时）了解一代天骄纵马驰骋、征战欧亚大陆的戎马一生，成吉思汗陵坐落在内蒙古鄂尔多斯草原。数百年来，巴音昌呼格河的涓涓溪水环绕着耸立在阿拉腾甘德尔敖包旁边的陵园。这里蓝天如碧，苍松翠柏，绿草如茵，牧马嘶鸣，牛羊成群，簇拥着圣主的陵寝。雄伟壮观的成吉思汗陵，犹如三座蒙古包金顶大殿，更似苍劲欲飞、搏击长空的雄鹰。游览后乘车（3.5小时）返回呼和浩特市，参观【蒙亮民族工艺品厂】。
宿：呼和浩特

7月18日：早餐后行程结束。

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