房地产企业的税收筹划_公开课

课程大纲

费　　用：5600元/两天(包括培训、培训教材、午餐、以及上下午茶点等)

课程背景：目前房地产企业已经成为国家调控的重点。由于国家对房地产行业的地们和作用进行了调整，从支柱产业转变为保民生对象，从而进一步强化了对房地产行业的政策调控。因此，最近国家对房地产行业的税收政策几经变化：营业税政策收紧、个人所得税优惠取消、土地增值税从严管理！再加上国家税务总局《关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发〔2009〕31号）出台后，与房地产有关的政策做出多方面的重新规定，这对房地产企业的税务管理产生了重大影响。目前，房地产企业的涉税风险进一步增加，当然，进行税收筹划的空间也同时增多……

课程大纲

第一讲房地产开发企业的税收筹划原理
一、偷税、避税与税收筹划的政策界限
二、税收筹划的原则与方法
三、税收筹划的风险与防范
四、税收筹划的切入点
第二讲房地产企业税务管理的现状分析
一、房地产行业的税收现状及政策走向
二、最新房地产企业的营业税分析
三、最新房地产企业的所得税分析
1、国税发〔2009〕31号文件的特点
2、营业税、个人所得税、土地增值税政策的最新变化分析
3、纳税人在执行最近所得税政策应注意的问题
4、企业所得税预征率
5、房地产完工的确定方法
6、特殊销售行为的处理规则
7、成本、费用扣除的原则
四、房地产企业的土地增值税分析
五、房地产企业的房产税分析
六、外商投资企业从房地产业务的税收分析
第三讲房地产企业日常运营与纳税筹划
一、企业日常经营管理、销售与纳税筹划
1、委托代建；
2、先购后销；
3、视同销售；
4、售房送物；
5、销售退回；
6、售后回购；
7、售后回租；
8、房屋包销；
9、还本销售；
10、项目转让；
11、合作建房
12、投资入股
13、整体转让
14、折一还一
15、其他问题：
（1）集资建房；
（2）“二手房”抄卖；
（3）住房租赁；
（4）营业用房租赁；
（5）如何界定销售退回与售后回购。
二、企业利润分配与纳税筹划
三、租赁与纳税筹划
四、广告费用的税务处理和筹划
五、利润分配及个人所得税筹划
六、土地增值税的筹划案例分析
七、房产税的筹划要点及案例分析
八、个人所得税的筹划要点及案例分析
第四讲房地产企业资本经营与纳税筹划
一、筹资业务的税收筹划
二、售后回租的业务处理
三、对外投资的筹划分析
四、资产重组业务的筹划分析
五、疑难问题解答

培训师介绍

庄粉荣注册税务师，高级会计师，“十大税收筹划专家”“中国税收筹划理论奠基人之一”，“中国税收筹划方案设计第一人”全国著名税收筹划专家，客座教授，著有26部，其中个人涉税专著20部：如：“税收筹划”“实用税收策划”“投资活动与税收筹划”“税收筹划实务”等。《中国税务报》2004年度注册税务师考试（唯一）辅导专家。在《税务研究》等刊物上发表论文及税收筹划案例200多篇。参与中央财经大学的税收筹划教材（教育部招标的首批税收筹划教材）和注册税务师考试教材的编写工作；《中国税务报》“有问必答”和“专家坐堂”专栏、《海峡财经导报》“名家筹划”专栏特约撰稿人。受聘于北京大学等多家重点高校进行MBA\MPAcc专题讲座等。注册税务师后续教育主讲老师。

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