内部控制与风险管理

财务总监及公司高级管理人员
负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
财务与其他职能部门的经理和管理人员

掌握先进的内部控制、风险管理、内部审计及职业舞弊等理论
掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境
明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统
通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法

一、 引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析


二、 对内部控制相关理论的全面介绍

什么是真正的“内部”？什么是真正的“控制”？
什么是COSO？
COSO的内部控制整合框架包括哪些内容
内部控制的核心理念
内部控制-企业发展的基石
内部控制的局限性――成本效益原则及其它

三、 控制环境

何为控制环境
控制环境-内部控制的基础
如何建立良好的控制环境

四、 内部控制的实质-风险管理

风险地图及矩阵
实例练习
有哪些风险识别的方法
针对风险应采用哪些风险对策
风险管理――使企业获得竞争优势的法宝
危机管理的金科玉律

五、 内部控制活动

常见的内部控制活动有哪些
如何做到职责分离
IT总体控制
预防性控制和检查性控制

六、 内部审计简介

内部审计――是管理者的耳目还是？
内部审计在企业里应该向谁报告
内部审计vs内部控制


七、 职业舞弊

什么样的人才会舞弊
职业舞弊理论――GONE、ACFE等
职业舞弊对企业造成的危害是什么
如何看待职业舞弊与内部控制

八、 内控的建立和执行

企业是否应该专门设立一个内控部门
内控人员到底是做什么的
内控体系建立和执行的五个阶段
如何确定和分解目标
如何识别风险
如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述
如何有效执行内控
如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估
建立和执行内控过程中的关注点

九、 萨奥法案及公司治理

何为萨奥法案？
萨奥法案的内容框架
审计人员的独立性应如何理解？
S302及S404
企业在遵循S404时所面临的主要障碍

澳大利亚新南威尔士大学国际会计硕士；暨南大学数学专业学士；微软MCSD软件专家；清华大学、复旦大学等大学EMBA讲师；《泛系成本运筹学》的创始人；《CSS 成本体系标准》的创始人；《多因多果成本管理软件》的著作权人；澳大利亚注册会计师公会会员；德国莱茵（TUV）公司和挪威船级社（DNV）指定的《全面质量成本管理》课程导师。
林先生是国际成本控制技术领域的领先者，在成本控制体系构建、质量成本、效率成本、风险成本、采购成本、客户关系成本、人力资源成本、环保成本、作业成本等方面有系统的研究和独特的实践经验。特别是在成本控制体系构建方面，提出了符合实际的“多因多果+面向对象+体系化管理”理论和手段，否定了以美国哈佛商学院教授、会计学权威罗宾? 库珀（Robin Cooper）和罗伯特? 卡普兰（Robert Kaplan）为代表所建立的基于“多因一果”成本核算的作业成本法（Activity-Based Costing/Management, ABC/M）和改进了德国弹性边际成本法（GPK），彻底改变了目前我国企业管理理论西化问题，以东方“合”的思想统一了西方“分散”在各个管理方面的理论、方法和工具，包括：1）ISO 9000质量体系、CRM客户关系管理体系、SCM供应链管理体系、HR人力资源管理体系、ERM风险管理体系、ISO 14000环保管理体系等；2）日本丰田CCC21成本控制方法、6 西格玛方法、数学模型方法、PDCA戴明环、标杆管理方法等；3）ERP企业资源管理软件、CRM客户关系管理软件、PM项目管理软件等。
在学术成果方面：林先生于2003年6月在美国国际学报“Advances in Systems Science and Applications”（国际刊号：ISSN 1078-6236）发表文章《泛系成本运筹学原理：多因多果的作业成本管理》（《Pansystems Cost-Operations Research (PansysCOR):Cost Management System(ABC/M)》；2004年4月在中国“计算机与数字工程”杂志发表文章《泛系成本运筹学与应用》；2006年从理论上以“动态多因多果”命题超越了日本东京大学会计同行研究的“动态合因多果”命题。
在实践操作方面：林先生做过管理咨询和培训的著名企业有：
在2001至2002年期间，于广州摩托集团五羊摩托车分公司实施了CSS成本体系和作业成本管理软件。实施效果是在2002年总产值比2001年增加20%的前提下，2002年每月平均总运营成本（不含原材料成本）比2001年下降了24.62%。该项目获2003年第十三届广东省企业管理现代化优秀成果二等奖；
在2003年下半年，于广西玉柴机器股份有限公司（1994年在美国上市）主持了成本管理咨询和实施项目；
在2004年，主持了广州港集团有限公司《港口装卸作业成本管理》的管理咨询和实施项目，从根本上解决了针对散货码头按作业线、货类、单船进行成本核算的国际性难题；
在2005年，主持了日本富士斯乐（Fuji Xerox ）高科技（深圳） 有限公司《库存成本控制》的管理咨询和实施项目；
在2006年，主持了东风本田发动机有限公司《质量成本核算和分析》软件项目的管理咨询和实施项目；
在2007年，主持了TCL电脑科技有限公司《质量成本管理体系》项目的管理咨询和实施；
其他主持过管理咨询和培训的著名企业有：
- 制造业：三一重工、一汽集团、雅戈尔、日本旭硝子汽车玻璃、北京吉普车、奇瑞汽车、广州本田、华晨汽车、雅戈尔、华凌空调、美国约克空调、日立电梯、海信电器、摩恩、百