财务分析与控制_公开课

课程大纲

第一部分：从管理者的视角出发，进行分析

1. 面向管理需求，呵护公司价值
什么样的分析是好的分析

2. 分析维度的选择

盈利角度 - 企业会不会赚钱
-- 收入相关分析
-- 成本相关分析
-- 费用相关分析

效率角度 - 管理的好不好
-- 信用和应收款分析
-- 库存分析
-- 产能利用分析
-- 资金分析

资本与股东回报分析
-- 资产和资本结构
-- 股东回报
-- 分红

项目分析

在分析中发现和提示各种风险
-- 选择和设置比较标准

比较预算，比较去年同期，比较上月，比较行业标杆，比较目标值…
-- 结构、趋势、比率分析如何选择使用
-- 预警值的选择

匹配BSC的其他三大象限，考虑企业的持续发展
-- 客户
-- 运营
-- 学习与成长
-- 寻找问题点和权利/义务点
决策支持与单项分析
-- 决策分析的博弈性
-- 条件锁定
-- 单个运营事项的深入分析

3. 围绕企业价值和风险，构建管理者驾驶舱和仪表板

不同层面的关键业绩分析
不同层面的绩效指标分析
为不同层面的管理者构建适合的分析仪表板

-- 实战演练。

第二部分：搭建和完善分析的基础架构

1、好的分析需要好的基础-财务核算框架

-- 分析财务系统对分析的支撑
-- 构建支撑系统深入分析的管理会计体系
-- 提升会计信息的效率和质量

2、预算和预测信息对分析的支撑

-- 把握预算的作用
-- 将预算纳入分析的注意事项

3、统计信息和外部信息的使用

-- 基础的统计信息的获取和使用
-- 非财务的运营信息获取和使用
-- 标杆的选择和使用
-- 对运营的理解与分析深度

4、提高效率和质量 - 对分析工具的使用

-- 报告及其整合工具
-- 使用图表
-- 使用高端的Excel分析功能
-- 动态分析（敏感性分析）

案例：某集团是如何建立分析和配套体系的

第三部分：分析之后的行动 - 通过管控促进整改和改善

1、进一步挖掘关键管控点
是谁的问题？

2、解决的方式

分析合适的解决方案
内控与流程在解决问题中的作用局限

3、谁去解决问题

落实到责任人
落实责任就一定能解决问题吗？
绩效考核在解决问题上能够发挥多大作用？
财务分析与预算、绩效管理如何链接

4、财务如何从管控的角度进一步发挥自己的作用

-- 为什么在分析和建议之后，仍然没有改进
-- 财务要深入到什么程度？
-- 财务分析作用的再认识

5、跟踪和反馈，形成长效机制

-- 通过什么方式进行跟踪和反馈

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