税制改革对企业的66个影响及实务操作

各行政事业单位相关人员，各企业总经理、副总经理、总会计师、财务总监、总税务师、财务（税务）经理、财务处(部、科)长、主管会计及相关人员

【课程背景】当前，各个企业正在进行企业所得税的汇算清缴，这是对企业全年纳税情况的综合放映，企业应对当年纳税情况进行全面复查，切实保证纳税申报的真实性、准确性和完整性，降低法律风险。企业所得税汇算清缴之后，国家税务总局将布置各级税务机关开展纳税评估和税收专项检查，这无疑将加大企业纳税的压力。《增值税暂行条例》和《营业税暂行条例》及其实施细则，自修订以后，近年来又发布了一批配套文件；与此同时，财政部和国家税务总局相继发布了50多份企业所得税的配套文件；近日，国务院又修订发布了《发票使用管理办法》等新文件。如何理解和应用这些税收新政？从而控制和防范相应的纳税失误和税务风险，成为企业新年伊始的一项首要任务

【核心内容】（包含但不仅限于）
第一讲：增值税的改革与政策变化对企业纳税的影响
一、征管方面的政策变化及其应对处理方法；（2条）
二、进项税抵扣方面的政策变化及其应对处理方法；（4-6）
4.哪些购进货物和应税劳务的进项税额不得抵扣？非正常损失的判断标准有什么变化？
5.单位建设固定资产过程中，铺设在地下的管道和架设的电线网等材料的进项税可以抵扣吗？
6.企业购置办公用品、劳动保护用品取得的增值税额能否作为进项税额抵扣？购进的财务、办公和杀毒软件的进项税金可否抵扣？
三、销项税确认方面的政策变化及其应对处理方法；（7-13）
7.新税制下如何确定混合销售、兼营行为的纳税方式与应纳税种？以营业税劳务为主营业务的企业发生混合销售行为是否需要缴纳增值税？
8.仓储费为什么会征收增值税？9销售旧货与销售废旧物品适用政策有何差异？10.企业整体资产转让是否缴纳增值税？
四、出口退税方面的政策变化及其应对处理方法；（14）
第二讲：营业税的改革与政策变化对企业纳税的影响
一、营业税应税范围的政策变化及其应对处理方法：（15-21）
15.新营业税条例对于“境内境外”判断标准有何变化？向境外支付的佣金、设计费、技术转让费等是否需要缴纳营业税？
16“甲供材料” 与“装饰劳务清包工”政策的变化及其纳税方法，如何计算应税营业额？
17融资性售后回租是否缴纳营业税？
二、差额交税的政策防范及其应对处理方法：（22-24）
22哪些行业和经营行为可以采取差额确认营业额的纳税方式？
第三讲：企业所得税政策变化对企业纳税的影响
一、所得税应税收入确认原则的变化及其应对处理方法；（25-38）
25如何理解租金收入与支出不对称确认问题？26一次收取的劳务费长期为客户提供重复的劳务如何确认收入？27“买一赠一”是否视同销售？企业视同销售业务政策有何变化？28股权转让损益如何纳税？股权投资取得的股息、红利所得如何纳税？29不征税收入、搬迁补偿收入、政府补贴收入应当如何划分？税收待遇有何差异？……….
二、税前扣除的政策变化及其应对处理方法：（39-56）
39长期待摊费的核算方法与税前扣除。40股权投资损失如何扣除？企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时可否扣除？41职工福利费的开支范围是什么？需要相应的凭证作为确已真实发生的证据吗？企业发给职工的交通通讯补贴、出差补助、误餐补助、防暑降温费、冬季取暖补贴怎样在税前扣除？42如何理解权责发生制？“应计未计”费用如何处理？43企业以前年度发生的资产损失怎样补报扣除？44研究开发费形成无形资产的和计入当期费用的在扣除上有何区别？…………………
三、资产的税务处理政策变化及其应对处理方法：（57-59）……………………….
四、特殊及复杂事项的政策变化及其应对处理方法：（60-66）
60、企业重组的一般性税务处理与特殊性税务处理的区别是什么？具备哪些条件适用于特殊性税务处理？61、建筑施工企业跨地区作业的收入所得如何纳税？62、举例说明资产收购的特殊性税务处理的纳税操作实务。63、举例说明股权收购的特殊性税务处理的纳税操作实务。64、举例说明企业分立的特殊性税务处理的纳税操作实务。65、举例说明企业合并的特殊性税务处理的纳税操作实务。 66、建筑施工企业异地设立的项目部怎样纳税？


参会费用：培训费 2800元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、午餐及茶点等)；住宿统一安排，费用自理。

【授课专家】郭垂平：现任财政部税政司所得税处副处长，企业所得税法及其实施条例立法起草小组成员，OECD财政会第二工作小组观察员。先后参加《中国税收制度》（95年、98年、2000年和2004年版）、《国外公司所得税》、《国外个人所得税》、《税式支出理论创新与制度设计》、《新企业所得税法导读》、《中华人民共和国企业所得税法释义及适用指南》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例释义及适用指南》等著作的翻译和攥写工作，参与全国交通税费改革方案设计及燃油税草案起草、企业所得税法及其实施条例起草、中央与地方说的谁分享改革方案研究制定、企业所得税跨区经营集中缴库分配暂行办法、企业所得税投资抵免与税收绕让研究制度以及支持科技创新、高科技产业、金融业、保险业、农业、能源交通企业、债转股企业和事业单位等发展税收政策制定工作。黄 运：国家税务总局政策法规司,法规处处长,参与《新企业所得税法》·《增值税暂行条例》和《营业税暂行条例》等法规的修订，参与了我国《企业所得税法》的研究、制定工作，出版有《房地产企业财税操作技巧》、《企业所得税汇算清缴方略》、《税务会计》、《企业所得税法解读与应用实务》、《土地增值税清算大成》、《流转税改革与纳税操作实务》等多部著作的修订。
陈老师：纳税管理与税务风险控制专家，《中国税收法规查询系统》编委会副主任、长期从事税收法规的应用性研究以及企业财税顾问工作，积累了丰富的为企业解决财税疑难问题的实操经验；在国内首创了税务风险预警机制的操作实务，曾为10余家企业成功地解决了因税务稽查而引发的税务风险危机事件，为企业挽回纳税损失数千万元；近三年来为30余家企业提供的税务筹划与纳税管理方案，执行后成效卓著，被企业誉为最富实效的实战派专家。近年以来，陈老师应邀在全国30多个大中城市举办过300余场讲座，为30余家大中型企业（包括上市公司）做过专题内训，其讲课的最大特点是注重实务、案例丰富，答疑内容中肯务实、操作性强。听课学员满意率95%以上。