企业内部控制体系建设方法与实操

企业高层领导及部门经理

1、帮助企业掌握企业内控体系建设与实施的方法，满足企业内控审计的要求；
2、强化企业的抗风险能力，为健康发展保驾护航；
3、提高各级管理者的内控管理能力，提高管理技能。

课程大纲：
前言：
早年的巨人集团、沈阳飞龙、三株、秦池，03年的中航油事件，近4年发生的三鹿、蒙牛、丰田刹车 门事件，以及国家审计署每年披露的多家央企违规事件…..在这些层出不穷的事件背后，暴露出一个关乎企业存亡的重大隐患——这些曾经名噪一时的企业失去控制，偏离了健康发展的车道。而企业的失控不仅会导致企业陷入万劫不复的深渊，还会给消费者和客户造成巨大的生命财产损失。
2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委刚刚联合并发布了《企业内部控制配套指引》，该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》；连同此前发布的《企业内部控制基本规范》，标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。要求自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行；同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。
18项应用指引涵盖了企业经营管理活动的各个方面。事实上，如果企业完全按照18项配套指引及《评价指引》与《审计指引》的要求来实施操作，基本上可以对企业经营管理的各个方面进行全范围覆盖，确保企业规范、可控，为健康经营保驾护航。但是，18项应用指引仅提供了一个基本的规范和要求，并未对企业应该如何建立和完善内控体系进行详细的说明，这使得企业自行建立和完善内控体系的难度增大。那么，企业应该以何种框架和标准，以何种方式和步骤来建立、完善和开展企业内控工作呢？
北京众合众行管理咨询公司依托在组织管控、业务流程与人力资源领域的长期积累与项目实践，研发出了一套建立和完善以及开展内部控制的SCHRIPP模型，并对具体的操作方法和步骤做了详细说明和示例。企业可以结合实际情况，选择性的导入和完善内部控制体系，加强内控水平，为企业健康发展保驾护航，消除各种风险和隐患。

一、《企业规范与内部控制应用指引》分析：
1、《企业规范与内部控制应用指引》对应要求解读：
2、《企业规范与内部控制应用指引》对企业内部控制的基本要求：
3、内部控制应用指引的类型划分：

二、企业内部控制七要素模型：（SCHRIPP模型）

三、企业内部控制七要素框架的基本目标与操作方法：
1、组织架构：优化组织形式，完善职位体系；
1.1 四种类型的组织形式及其优缺点：
1.2 组织设置原则：
1.3 职位设置原则与方法：

2、规章制度：健全规章制度，简化通俗易懂；
2.1 规章制度制订原则及基本撰写方法
2.2 哪些类别的制度需要重点完善和优化
2.3 制度的标准格式范例

3、业务流程：流程分级管理，明确流程导向；
3.1 流程的分类和分级
3.2 流程优化的九项基本原则
3.3 流程优化的基本导向及常规优化方法
3.4 流程图的标准格式

4、人力资源：强化人岗匹配，消除用人风险；
4.1 企业的常见人力资源风险有哪些
4.2 招聘面试基本方法与流程
4.3 员工培训的注意事项与基本流程
4.4 不同阶段/规模的企业用人策略
4.5 业务策略与关键人才特质
4.6 人岗匹配方法与注意事项

5、权限体系：划分事项类型，合理分配权力；
5.1 什么是权限？什么是权限表？
5.2 权限表的功能与权限等级的划分
5.3 权限表的设置原则与设置方法

6、信息技术：完善基础应用，逐步扩大范围；
6.1 信息技术对企业内控的意义和作用
6.2 信息技术应用的层级
6.3 企业应该导入哪些信息技术来加强内控
6.3 信息技术导入的注意事项

7、企业文化：统一核心价值，分布推进落地；
7.1 企业文化对企业内控的意义和作用
7.2 企业应该如何开展企业文化建设和传播工作
7.3 企业文化体系的基本框架
7.4 如何将企业文化与企业内控结合