企业涉税风险自查自纠_公开课

课程大纲

课程大纲

模块一、企业设立的合理性测试和分析
一、企业设立的环境利用分析
二、企业设立的税收政策分析
三、项目税收优惠利用情况测试和分析
四、企业性质确认的税收弹性分析
五、企业设立环节具体涉税情况分析
1、增值税纳税人认定及审核方法和技巧
2、一般纳税人认定的审核方法和技巧
3、企业所得税纳税人的确定
4、企业所得税纳税人范围的确定
5、对外投资的财税策略分析
模块二、企业整体情况测试和分析
一、财务报表分析与测试
二、内部控制系统评估
模块三、采购业务的增值税分析和处理
一、增值税扣税凭证审核方法和技巧
二、进项税额会计处理的审核方法和技巧及
三、不准抵扣进项税额的规定
四、不准抵扣进项税额审核方法和技巧
五、进项税额转出审核方法和技巧案例分析
六、固定资产抵扣增值税的操作方法
七、增值税转型业务的会计处理
八、转型操作风险规避的操作技巧
模块四、销售业务的增值税分析和处理
一、销项税额审核方法和技巧
1 销售确认的会计与税法差异
2 增值税的征收范围
3 销售额的确认技巧
4 增值税销售额的审核方法和技巧
5 销售额确认应当注意的问题
二、视同销售审核方法和技巧
1 视同销售的规定及会计处理
2 视同销售审核方法和技巧
3 视同销售业务的审核方法和技巧思路分析
三、销售行为确认审核方法和技巧
1 销售行为的确认要点
2 销售行为确认的审核方法和技巧
四、商品销售价格审核方法和技巧
1 纳税人转移价格的主要方法
2 产品（商品）销售价格的审核方法和技巧
3 业务流程分析产品价格
4 销售毛利偏低的常见问题提示
五、特殊销售方式审核方法和技巧
1 平销行为与进场服务的确认要点
2 平销行为审核方法和技巧
3 包装物计税的确认要点
六、出口货物退（免）税审核方法和技巧
1 出口货物退（免）税审核方法和技巧要点
2 出口退税货物范围的审核方法和技巧
3 出口退税企业范围的审核方法和技巧
4 出口货物退（免）税依据的审核方法和技巧
5 出口退税率的审核方法和技巧
6 出口货物退税计算的审核方法和技巧
7 出口退税审核方法和技巧
模块五、税收优惠政策利用审核
一、增值税减免审核方法和技巧
1、增值税减免的会计核算
2、减免税权利选择分析
3、应对减免税审核方法和技巧操作要点
二、税收优惠运用审核方法和技巧
1、所得税优惠管理要求
2、税收项目审核方法和技巧
模块六、收入确定的审核方法和技巧
一、企业收入的划分及差异处理
1 不征税收入的确认
2 免税收入的具体分析
3 非税收入税法与会计差异的处理

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