企业内部控制与风险控制管理

公司高管、董事会成员、监事会成员、审计委员会成员、财务总监、控制总监、内审总监、内控经理、内审经理、企业财务人员和内控、企业其他部门负责人

★ 掌握分析和识别企业风险的方法
★ 对识别出的风险进行评估和评价
★ 确定内部控制的重点和关键业务
★ 根据内控相关新政策解读与应用
★ 明确《内控手册》应遵循的原则
★ 掌握业务流程的内容和设计方法
★ 掌握内部控制监测和评价的方法
★ 对企业内控完善性可行性的检测
★ 对企业内控执行情况检查和强化
★ 现场解决困扰你的内控实务疑惑

【课程背景】
成语“祸起萧墙”意指最可怕的祸害发生在内部。1995年2月26日，声名显赫、发展稳健、信誉良好、历史悠久、拥有59亿英镑总资产，创建于1763年的世界首家“商业银行”――英国巴林银行宣告破产，起因是一名26岁的期货交易员尼克?李森利用被人忽视的“错误账号”“88888”制造假账和假造花旗银行有5000万英镑存款的手法，最终导致巴林银行损失高达86000万英镑。除此之外，美国安然、世通等超级大公司破产；中国银广厦造假、蓝田股份舞弊、中航油损失等等，有太多的教训要吸取…，这样的事也可能发生在任何公司中。
2010年4月28日，财政部、证监会联合颁发了《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财会 [2010]11号），文件颁发了企业内部控制的三大配套指引：内部控制应用指引、内部控制评价指引、内部控制审计指引，文件被誉为中国的“塞班斯法案”，本课程将在详细解读基本规范的基础上，通过大量案例分析和教师内部控制设计实践，将公司层面的内部控制与环节层面的内部控制有机结合起来，以帮助管理层更为有效地实现企业风险控制目标。



【培训特点】 运用大量案例来阐述，让内控这门复杂的课程变得通俗易懂。



一、控制风险是企业永恒的主题
1.巴林银行破产2.香港百富勤倒闭.法国兴业银行投资巨亏
二、什么是内部控制？
（一）内部控制的“八要素”阶段
1：三鹿事件
2：东方航空航油套期业务巨亏事件
3：华能集团的预算
4：济南铁路局火车脱轨事件
5：分粥的故事背景
6：安然事件
7：世通事件
8：萨班斯法案
三、为什么需要控制？
（一）企业所面临的风险环境需要内部控制
亚洲金融危机、美国次贷危机、BP公司原油泄漏……东方航空、中信泰富投资巨亏等案例
（二）企业经营的市场化需要内部控制：买方市场、微利经济、资本经营……
（三）防治会计信息失真需要内部控制：“蓝田股份”、“银广夏”、亿安科技等事件……
（四）遏制经济犯罪需要内部控制：小会计八年贪污两千多万元
四、控制什么？――控制风险
1．内部风险；
2.外部风险
（三）主要风险内容
1．战略风险---丰田“召回门”事件分析
2．人员风险---里森与《我是如何弄垮巴林银行的》
3．经营风险---中国钢铁行业受制于国际铁矿石巨头
4．财务风险---爱多破产，德隆事件
五、如何控制？
（一）以企业内部控制规范为依据
1.企业内部控制标准委员会的成立与目标
2.我国的企业内部控制规范体系介绍：
（1）基本规范；（2）应用指引；（3）评价指引；（4）审计指引
3.《企业内部控制基本规范》
（1）五大目标；（2）五大原则；（3）五大要素

（二）要区分不同的管理层次实施内部控制
1．战略控制――新希望的三否定战略决策体系
2．管理控制――华润的6S管理体系
3．作业控制――中海集团的资金门事件
（三）优化内部环境――内部控制的重要基础
1．组织架构；2.发展战略；3.人力资源；4.社会责任；5.企业文化
（四）风险评估设计――内部控制的重要环节
1.三种重要概念：风险偏好、风险容忍度、风险组合观
2.风险评估的方法 3.风险应对的策略
（五）管理层面的内部控制设计――内部控制的重要手段
1.全面预算 2.管理报告 3.业绩评价（含激励机制）
（六）业务层面的内部控制设计――内部控制的重要手段
1.资金活动；2.采购业务；3.资产管理； 4.销售业务；5.担保业务；6.业务外包
（七）信息与沟通设计――内部控制的重要条件
1.内部信息传递；2.财务报告；3.信息系统
（八）内部监督机制设计――内部控制的重要保障
1.内部监督的组织；2.内部监督的方式;3.内部控制评价及其报告
（九）将内部控制的实施作为一项系统工程
领导理念要转变 业务部门要配合 原有制度要梳理 监督检查要持续
六、《内部控制运行手册》的编制与实施
1、内部控制流程再造理念 2、《内部控制手册》设计要求
3、《内部控制手册》设计程序 4、关键控制点的遴选
二、增值服务
赠参会单位一年价值1200元的网站会员服务；
三、费用与报名
培训费 2800元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、午餐及茶点等)；食宿统一安排，费用自理。报名参加本次大会的同志，请详细填写好报名回执表并同银行汇款凭证传真至会务处，会务处按报名先后预留会议席位与学习资料。汇款方式见附件二。报到通知在开会前一周发放。

系财政部“全国会计学术领军后备”人才。目前任财政部企业内部控制标准委员会咨询专家、现任中国内部控制研究中心常务副主任。管理学（财务管理方向）博士，厦门大学会计学博士后，东北财经大学会计学院教授。曾任东北财经大学会计学院财务管理系副主任、内部控制与风险管理研究中心常务副主任。中国会计学会会计教育专业委员会委员、中国会计学会财务成本分会理事、有着丰富的企业管理经验，曾经担任沈阳机床（集团）有限公司战略投资部部长、沈阳机床（集团）集团公司财务顾问、辽宁省国资委上市公司股权分置财务顾问、辽宁华正管理咨询有限公司总经理助理等职务。