内部控制与萨班斯法案

中高层管理人员
内控部、内审部相关工作人员
其他部门相关内控人员
会计事务所相关人员

了解萨班斯法案背景及内容
明确萨班斯法案的规则及实施要点
了解内部控制理论及相关管理技术
掌握内部控制的自我设计方法与技巧
了解注册会计师对内部控制的测试及签证意见
熟悉企业存在内部控制缺陷的种种征兆
掌握萨班斯法案在企业实施方法与技巧

颁发《上海财经大学“内部控制与萨班斯法案”结业证书》

《萨班斯－奥克斯利法案》成为了对美国公司进行检查的依据，同时萨班斯法案已成为全世界内部控制法规设置的范本。对于已经在美国上市的公司和拟在美国上市的公司，根据《萨班斯一奥克斯利法案》的要求，建立并保持有效的内部控制制度，成为必然选择。
本课程向学员展示萨班斯法案出台的背景，实施的现状，实施流程设计及及已经受益的公司如何将遵循法案与提升管理水平结合起来，从而赢得竞争优势。
本课程向学员表明内控制度是一个可以合理保证实现企业目标的工具，从遵循法案的同时也带来管理水平提升的角度，通过对财务报告的内部控制基本理论与实务的介绍，将公司经营、财务报告和遵循等目标与控制措施联系起来，从而指导企业更为恰当地进行内部控制分析、设计与评价，以帮助经理层更为有效地在实现企业目标的同时，遵循有关控制的法规。


【课程内容】
一、 萨班斯法案
通过立法将恶魔赶出公司――SOX的由来及其主要内容
雇员、欺诈与被遗忘的教训――动机与手法
财务舞弊――直接的舞弊和盈余管理
不能依赖审计师的原因
律师同样不足以信赖――法律责任
证监会的资源与权力
切实有效的措施
二、目标向导型的内部控制
创造价值企业的目标与经营模式
现代企业经营模式总览
战略管理
经营环节
怎么控制?
从平衡计分卡到战略计量
案例研究：L&P公司汽车集团的KPI的运用
COSO 内部控制
宝钢国贸的CSA列示
三、公司整体层面的内部控制设计与监控
战略控制――战略定位与运作有效性的结合
案例研究：三一重工
战略定位
案例研究：西南航空
防止高层管理人员的利益冲突
案例研究：中国“三九”集团的例子
高层管理人道德
案例研究：安然事件
建立授权和责任条线
案例研究：巴林的教训
中国的尼克.里森――中国银行的高山事件
监控内外部环境的威胁
案例研究：中国太平洋保险公司案例
分析内外部风险的重大性
制定处理风险的政策和程序
分配内部资源以降低风险
支持有效的信息分享和交流
监控企业主要部分的业绩表现
案例研究：CAO，中国的智慧，世界的经验
四、经营环节层面的内部控制
环节控制的设计
案例研究：L&P在中国子公司L&C的控制描述
从战略到环节控制设计的比较
案例研究：北大纵横为某公司制作的关键绩效考核指标
德勤为某公司做的内部控制的自我测试
内部控制向企业风险管理的发展――以战略管理为基础！
控制设计要把握总体，但也要精确到局部！
有没有更好的，或可改进的方法？
五、对财务报告的内部控制设计与评估
手工信息系统与自动化信息系统
会计政策的选择与应用
业绩检查
案例分析：预算与实际的比较.
业绩指标――指标必须与风险相联系
职务分离
理解内部控制系统
GAAS审计
案例：L&P的ICOFR
中国移动

【课程费用】
公开课课程为期2天，培训费用为3600元人民币，包括授课费用、内部资料费用和午餐茶歇费用。团体价格具体协商。