公司治理、集团管控风险识别及应对

中高层管理人员、风控内控内审人员及相关核心骨干

【企业背景】
企业越做越大，内审“管家”应如何适应变化？
面对不同的分子公司，战略、财务、操作？企业选择哪种模式更合适？
风险导向的“大”内审在公司治理、集团管控、组织架构与授权管理中该如何发挥作用？
如果说企业过去的竞争靠成本，现在的竞争靠技术，那么明天的竞争靠风险管理。
随着互联网时代的到来，全球经济一体化的进程加快，企业所处的商业环境在产生深刻而剧烈的变化。随着企业逐步成长壮大，并走向规模化和集团化，企业的风险管理与内部审计能否符合监管要求？能否适应企业发展的管理需要、适应市场变化、支持企业基业长青？
增强内部审计能力，加强公司治理与集团管控能力，完善授权管理，是解决这些问题的关键手段。然而，公司治理、集团管控、授权等到底包含哪些内容？针对不同类型的分子公司，企业应当如何选择合适的管控模式？是战略管控，还是财务管控又或是操作管控？三种管控模式又有着什么样的区别？在不同管控模式下，企业又该如何适当授权？只有搞懂这些问题，才能有效地去判断自身企业的管控模式和授权体系是否“适度”和“有效”，才能帮助企业建立起符合自身实际和特色的管理模式。
本课程通过内部审计前沿理念与实务指导，公司治理基础知识和理论，公司治理、集团管控与组织架构沙盘模拟以及典型案例深度解析等课堂教学，让您置身于真实情境中，切身体验公司治理的“取”与“舍”，探究企业开展公司治理、集团管控、授权管理等工作的新思路。这不仅有助于企业管理人员高屋建瓴，从大局观看待公司治理、集团管控，运用所学知识分析并解决实际问题，更可以帮助内审、风控、内控人员熟悉内部审计及公司治理新知识、新技能，能够，提升在公司治理、集团管控、组织架构等方面的工作能力，为开展内部审计工作奠定良好的实战基础。
课程内容
（一）内部审计前沿与实务：内部审计前沿探索与思考；风险导向的内部审计；前瞻性内部审计；内部审计实务精进技巧。
（二）公司治理风险：公司治理风险与监督重点；集团管控与法人治理；公司章程设立；集团企业内控内审与管控的融合。
（三）组织架构与授权体系中的内审关注重点：公司组织架构设计；组织架构设计的常见问题；不相容职务分离；职务代理和工作交接；岗位轮换和强制休假；授权在内控上的重点环节；审批权限上的问题；权限清单。
（四）公司治理沙盘实战：分组确定角色；治理背景介绍；章程、组织架构、授权研讨；讨论确定管控方案；讲师复盘讲解。
课程大纲
第一章 内部审计前沿与实务
第一节 内部审计前沿探索与思考
一、内部审计面临的挑战与机遇
二、内部审计的演进历程
三、内审业务领域新趋势
四、风险导向内部审计
五、前瞻性内部审计
第二节 内部审计与公司治理
一、内部审计在组织中的定位
二、内部审计在公司治理中的作用
三、公司治理审计模式框架
四、公司治理审计实施程序与主要内容
第三节 内部审计实务精进技巧
一、 内部审计未得到重视的原因分析
二、 内部审计面临的现实问题
三、 内部审计也需要风险管理
四、 精进内部审计工作的关键点
五、 沙盘案例与解析
第二章 公司治理风险
第一节 公司治理的内涵
一、 公司治理的定义
二、 不同组织机构的职责定位
三、 公司治理风险与监督重点
第二节 集团管控与法人治理
一、母子公司管控目标
二、母子公司管控模式
三、集团管控与法人治理的关系
第三节 章程设立
一、 章程设立中的要点
二、 对子公司董事会的评估
三、 对子公司外派高管的评估
第四节 集团企业内控内审与管控的融合
一、 融合要点
二、 融合体系构建
三、 母子公司管控的十大矛盾
四、 沙盘案例与解析


第三章 组织架构与授权体系中内审关注重点
第一节 公司组织架构设计
一、公司组织架构设计要点
二、部门职责、岗位职责VS内部控制
第二节 组织架构设计的常见问题
一、部门职责设置
二、部门职责制衡
三、岗位职责要求
四、不相容职务分离
五、职务代理和工作交接
六、岗位轮换和强制休假
第三节 授权的概念
一、正确理解授权
二、企业内的广义权力
三、授权的法规要求
四、授权在内控上的重点环节
第四节 审批权限上的问题
一、 授权深度
二、 权限设置
三、 审批程序
四、 责任机制
五、 例外管理
第五节 权限清单
一、 公司权限清单要素
二、 经典案例解析

石曼

技术条线负责人，内控风控系列版权沙盘课程研发负责人之一
复旦大学会计硕士、审计师、会计师、国际注册风险管理确认师
参与上海市国资委、上海申康医院发展中心等的课题研究工作
致力于传递前沿知识，普及最佳实践，组织撰写，定期发表热点文章，出具专题研究报告，著有《风控在线每周案例》、《全视角解读IPO新时代》等
服务过的客户主要为大型国有企业、上市公司、行政事业单位、大型民营企业等，在企事业单位内部控制、风险管理、公司治理、集团管控、合规管理、内部审计、内部控制缺陷诊断、制度设计与实施等方面拥有丰富的实务管理和培训经验