2019企业所得税、个人所得税汇算清缴实务操作与风险防控专题培训_公开课

培训受众:

企业中高层管理人员、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士。

课程收益:

1.掌握2019年税收新政及对企业所得税汇算清缴的影响；
2.帮助企业展开汇算清缴前期准备、业务梳理与筹划补救、风险应对等工作；
3.合理利用税收政策，实现企业所得税汇算清缴零风险与税收利益最大化；
4.熟练掌握个税预扣预缴与汇算清缴具体操作实务及税收规划方法。

课程大纲

第一部分金税三期及税收征管新形势

一、金税三期全面开启税收征管新时代

二、信用体系建设对企业及个人的影响

三、国际税收合作对企业及个人的影响

四、企业如何适应新的税收监管模式

第二部分 2019年税收新政解析及运用

第三部分重点业务实务操作与风险评测

一、兼营与混合销售的风险评测及应对

1、何谓混合销售？何谓兼营？二者区别何在？

2、混合销售和兼营行为的税务处理

3、混合销售行为的税务风险

4、企业对混合销售行为分别签订合同，可否分别适用不同税率？

二、视同销售的税务处理与检查应对

1、什么是视同销售？（增值税条例）

2、什么是视同销售？（营改增36号文）

3、业务活动中赠送礼品是否视同销售缴纳增值税？

4、视同销售业务的增值税与企业所得税销售额如何确认？

5、业务活动中赠送礼品是否代扣代缴个人所得税？

三、销售折扣、折扣销售及返利的税务处理

1、商业折扣税务处理

2、现金折扣税务处理

3、现金返利税务处理

4、实物返利税务处理

5、返利收入如何开具发票

6、买一赠一如何开具发票

四、租金收入税务处理

1、租金收入的企业所得税一般性规定

2、跨年度租金企业所得税收入确认问题

3、租金收入涉及的其他税种

五、各类保险费用税务处理及检查应对

1、企业购买的各种保险费的分类

2、企业参加财产保险税前扣除政策规定

3、企业为投资者和员工购买的保险税前扣除政策规定

4、企业允许税前扣除的商业保险

5、保险费税前扣除热点问题

……

第四部分个人所得税汇缴政策解析、风险评测及处理技巧

一、个人所得税法基本规定

二、工资薪金的累计预扣法

三、劳务报酬的预扣预缴法

四、个人所得税汇算清缴的时间规定

五、哪些情形需要办理个人所得税汇算清缴

六、如何办理个人所得税汇算清缴

七、个人所得税风险管理

现场互动交流（学员问题现场答疑）

培训师介绍

毕业于财经类院校财税专业，有着20年税收工作经历，先后工作于征管局、稽查局、税政科、出口退税科等业务部门。多次参与大型企业税收稽查，参与查处重大出口骗税案件，获得“征管能手”、“稽查能手”等称号，曾在全市国税系统征管或稽查业务竞赛中连续十年名列前茅，具有一定的理论基础和丰富的税收管理及筹划实践经验。对政策的学习、研究具有连续性，善于从实战角度理解和应用税收政策，能将税收征管与企业账务处理相结合，阐述具体问题的处理技巧。有多年的对内对外培训授课经验，授课的实战性、严谨性深受听众及举办方好评。

本课程名称： 2019企业所得税、个人所得税汇算清缴实务操作与风险防控专题培训

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