“社保改嫁税务”与个税新法后 企业社保合规化与高收入者人力成本优化

 “社保改嫁税务”与个税新法后

企业社保合规化与高收入者人力成本优化

  在国家全面推行个人所得税改革、金税三期等政策背景下，企业运营尤其是财务工作面临翻天覆地的变化，很多以往的日常操作习惯都需要改变。企业的发展面临严峻考验，经营成本居高不下，人力成本与日俱增，企业压力大；而另一方面，员工的薪资、奖金、劳务费发放税负高，员工入账少抱怨多；企业的发票、报销、流程烦不胜烦，成本控制依然不明显。

《个人所得税法实施条例》已颁布；10月起调个税起征点；2019年1月1日修正案正式实施；

u  金税三期上线，个税报表改版；员工薪酬策略面临优化难题？

u  社保五险并四险，社保费率调整；企业社保审计该如何应对？

u  五证合一，个税社保紧密相连；人力资源从业人员如何突破传统的薪酬管理模式、求新求变，新形势下，企业如何合理优化经营成本？如何突破传统薪酬管理模式？如何控制金税三期下的经营风险？

【课程时长】: 2天，12小时

课程内容：

一、新征收模式：公司如何规避《社会保险法》中社保违法风险

1.  社保由税务部门统一征收的大环境、给企业带来的法律风险 

2.  如何解决“应缴未缴”情况风险

3.  如何解决 “社保欠缴”情况风险

4.  如何解决因人事变动而出现的“社保漏缴”情况风险

5.  如何解决因“社保缴费基数不实”的企业责任风险

6.  用人单位拖欠社保费，有什么法律责任？

7.  用人单位不足额缴纳社会保险如何处理？

二、社保统征及个税改革下：人力成本优化方案

1、人力成本控制之道：

1．用人策略的思考；

2．用工模式的思考；

3．薪酬架构的思考；

4．风险管控系统的思考。

2：劳务派遣、人事外包、人事代理、业务外包的基本信息

1. 几者的区别

1) 法律关系、性质的不同

2) 风险的不同

3) 成本的不同

2. 劳务派遣、人事外包、业务外包等的利弊、成本对比

案例讨论：某知名零售业企业外包使用中发生的劳资纠纷

3、派遣、外包风险控制与用工模式筹划

1. 为什么使用派遣、外包等其它用工方式——了解清楚自己的真实诉求

2. 用工模式筹划（含集团公司及异地分支机构用工）：标准劳动关系（+人事代理）、劳务派遣、业务外包、非全日制关系、雇佣关系、借用关系......

3. 如何有效用好“劳务派遣”与“业务外包”

4. 如何推动、选择、规范或结束本单位的劳务派遣、外包合作

5. 如何对派遣、外包供应商进行规范性审计并推动其整改

6. 派遣、外包供应商如何适应法规政策、市场环境的新变化

三、个人所得税法：重大修订解读与个人所得税风险策略

1、新《个税法》如何汇算清缴与退税？

2、专项附加费用扣除标准包含哪些内容，如何实现监管？

3、年终奖特殊算法、股权激励、离职补偿等特殊算法会取消吗？

4、个税法修订后多部门联动会涉及个人银行账户的监控吗？

5、个人所得税筹划、法定工资标准及工资扣减、调整、支付风险控制

6、发放年终奖、月薪、年薪的综合节税筹划

7、关联交易、CFC、一般反避税规则引入后个人所得税反避税最新策略

8、限售股、限制性股票、股票期权的个税差异

9、综合所得内部（工资薪金、劳务报酬、特许权使用费、稿酬）的计算差异

10、税收居民身份的选择对个人所得税的影响

11、CRS、金税三期下，个人所得税的国内监管与国际监控

四、个税社保新政下：高收入者个人所得税筹划

新个税法下，企业薪酬结构都要大地震

内部自我诊断：是否需要调整薪酬架构

新的个人所得税政策，对薪酬体系带来以下转变和调整

薪酬体系的建立或重整的关键所在

新法下的复杂繁多的工资项组成

年终奖发放的方法有讲究

高收入人群如何合理避税

高工资人群的节税方案

如何解决好薪酬设计与企业发展间的关系

合法降低社保成本前提条件

降低薪酬福利总成本，使薪酬福利体系更个激励性

薪酬与所得税的关系

练习题：如何进行筹划，使年薪32万的高管的社会保险费用缴纳最低，并缴纳的个人所得税也最低？