国地税合并背景下《社保改嫁税务及个税调整后企业应对 策略与实务操作》高级研讨班

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第一讲：国地税合并，对企业的影响

1、国地税合并，重要文件解读 （1）中央文件 （2）国家税务总局文件

2、国地税合并，征管变革影响                 3、国地税合并，社保变革重大影响

4、国地税合并，个人所得税、企业所得税改革趋势分析与重大影响

5、国地税合并，纳税信用风险管理要加强

6、国地税合并，税收风险应对策略要转变

（1）信息整合，财税管理防风险 （2）业税融合，提升管理防风险（3）税种融合，税收筹划降税

第二讲：社保税务统征下社保新政解析

1、社会保险费最新规定                       2、企业社会保险费缴纳常见问题

3、社保税务统征后个税与社保的联查以及与企业所得税的比对分析    4、最新政策解读

第三讲：解决方案：组织重启+灵活用工

解决方案之一：弱化雇佣、去中心化、去劳动关系化的组织重启新变革

1.新一轮组织变革与传统组织变革的差异

2.传统股权激励、阿米巴、合弄制、合伙人模式的利弊对比

3.合伙人模式转型中的三种劳动关系处理模式

解决方案之二：基于用工灵活及员工激励的雇佣模式创新战略

1.法律政策与用工模式的演变：标准劳动关系、劳务派遣、外包、灵活用工

2.派遣与外包的区别及利弊分析

3.劳动关系与劳务关系的区别及利弊分析

4.雇佣模式创新趋势：灵活用工、多元化用工

解决方案三：灵活用工六大模式利弊分析及风控管理

1.灵活用工模式一：B2C（非全模式）          2.灵活用工模式二：B2C（劳务、众包模式）

3.灵活用工模式三：B2B2C（劳务派遣）        4.灵活用工模式四：B2B（外包模式）

5.灵活用工模式五：B2B（内包模式）          6.灵活用工模式六：平台模式

第四讲：2019个税改革主要的变化

1、综合所得税：工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得；

综合所得如何计算应纳所得税额，综合所得税如何按年度合并计算个税，综合所得税的税率表解读。工资薪金如何合理的避税：保险、住房公积金、年终双薪、现金与实物福利等

2、经营所得：经营税负下降，企业避税方向，经营所得税的税率表解读

3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得

利息、股息、红利所得应缴纳税的计算、股息红利差别化、派发红股是否缴个税？

财产租赁所得、纳税人确定、不动产租赁所得、收入及扣除项目、财产转型所得，偶然所得

4、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等六项专项附加扣除的要点及具体操作方法。

5、个人所得税法增加反避税条款的注意事项    6、免征个人所得税包括哪些？

7、年底奖金的优惠政策还会不会有？          8、个人增加收入&企业降低用工成本

9、个人从不同来源取得收入如何处理？        10、企业个人所得税风险控制

11、案例分析：综合所得如何纳税？           12、如何进行个人所得税的年度汇算清缴

第五讲：专项附加扣除的要点及具体操作方法

1、子女教育专项附加扣除：扣除标准、准备材料、注意事项；

2、继续教育专项附加扣除；扣除标准、准备材料、注意事项；

3、大病医疗专项附加扣除；扣除标准、准备材料、注意事项；

4、住房贷款利息专项附加扣除（不可与住房租金共享）：扣除标准、准备材料、注意事项；

5、住房租金专项附加扣除（不可与住房贷款利息共享）：扣除标准、准备材料、注意事项；

6、赡养老人专项附加扣除；扣除标准、准备材料、注意事项。