社保改嫁税务及个税调整后企业应对课程

关于举办“国地税合并背景下社保转税与个税调整风险

管控及企业税务筹划培训班”的通知

【课程背景】

国税地税“复合”，社保“改嫁”税务。2019年1月1日起基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费等各项社会保险费由税务部门统一征收。这一政策打破了社保费和个税“分征”局面，扫除了信息不对称的盲区！加之金税三期工程的推进，今后对企业及个人征收税费和稽查将更加准确严格。目前有多数企业未严格按照社保法规定依照实际工资进行社保申报，大部分企业都是按照最低工资标准来缴存社保。这一现象是当下社会较为普遍，一旦规范，触及面非常之广，严重的会被列入失信行为责任人。目前相关政策正在制定中，即将发布。

社保“改嫁”税务后，对企业及个人会带来什么影响？企业该如何处理和应对？人社部门和税务部门两部门如何衔接？具体要怎样操作？社保费是否还会陆续降低？新政策将有哪些规定？哪些将要做进一步的调整？对企业主、HR及普通职工个人来说提前应该注意哪些？企业应该如何做，才能降低风险，减少企业负担，做到未雨绸缪？

2018年8月31日，《个人所得税法》再一次进行修订，本次修订不但提升了个税的基本扣除，还增加了六大专项附加扣除，而且从税率到税目均做了一次很大幅度的调整。面对新修订的个人所得税法及条例，我们应当如何掌握与运用？面对大幅的减税优惠，我们又如何进行筹划与享受？

为帮助广大用人单位全面了解国家相关法律政策，降低用工法律风险，特举办《国地税合并背景下社保转税与个税调整风险管控及企业税务筹划培训班》培训班，欢迎广大单位积极参加报名！

一、课程收益

● 本课程将通过案例分析，让学员能够准确理解与把控新形势下财税体制改革带来的运营风险及管理问题。

● 提升企业财务管理人员，在企业运营中的防范纳税风险的实战能力，促进企业运营的保值增值。

● 引领财务总监等会计从业人员自主向管理会计方向转化，主动参与企业运营中的各项管理活动，形成企业全流程风险防控新业态。

二、参会对象

人力资源部总监/经理/主任、社保主管、薪酬主管、劳保主管、公司总经理、副总经理、财务总监、税务经理、会计等负责社保税务的相关人员。

三、拟邀授课专家（每期授课讲师从专家团中选派，以实际到场专家为准）

林老师：财务管理实战专家、工商管理学硕士、美国注册管理会计师协会CMA认证讲师、中级会计师、国家二级理财规划师（ChFP）、厦门大学财务总监俱乐部成员、厦门市高级会计人才信息库成员，曾就职于全国百强会计师事务所—大信会计师事务所， 10年财务管理与咨询服务经验。

王老师：企业财务管理专家，CMA管理会计师，中国总会计师协会会员，有着21年企业财务管理实践经验。

邹老师: 法学教授，著名劳动关系与社会保障关系专家，企业与政府法律顾问、资深律师、首席仲裁员。曾应邀为近百家单位进行过人力资源与社会保险知识的培训或授课，有着丰富的法务经验和培训经验。

毛老师：财税合规专家，从事财务管理工作15年，余世维博士亲训讲师弟子，曾任职于500强民企财务总监，现担任多家企业财务顾问。

四、时间地点

2018年12月27-29日-深圳 2019年01月23-25日-北京

（共培训两天，第一天为签到时间）

五、培训费用

A类收费：2880元/人 B类收费：3880元/人（含考证费）

（含：培训费、课件资料费、讲师费、场地费、B类含考证费）食宿统一安排，费用自理。

六、证书颁发

经培训考试合格，由全国职业人才认证管理中心颁发《财务管理师（高级）》或《社保管理师（高级）》 或 《人力资源法务师（高级）》、《人力资源管理师（高级）》专业人才职业技能证书。任选其一，需邮件提交：身份证复印件、学历证复印件、工作年限证明、2寸红底或蓝底免冠彩照电子版。

七、报名方法

填写培训报名表发至招生办，由于此培训需根据人数提前印制课程讲义、安排会场坐席及其他学习资料，请在报名后3日内将相关费用汇入指定账号以确定名额，具体培训地点及课程安排在开课前一周书面通知。

附件1：课程内容

第一讲：国地税合并，对企业的影响

1、国地税合并，重要文件解读

1.中央文件 2.国家税务总局文件

2、国地税合并，征管变革影响

3、国地税合并，社保变革重大影响

4、国地税合并，个人所得税、企业所得税改革趋势分析与重大影响

5、国地税合并，纳税信用风险管理要加强

6、国地税合并，税收风险应对策略要转变

1.信息整合，财税管理防风险

2.业税融合，提升管理防风险

3.税种融合，税收筹划降税负

第二讲：社保税务统征下社保新政解析

1、社会保险费最新规定

2、企业社会保险费缴纳常见问题

3、社保税务统征后个税与社保的联查以及与企业所得税的比对分析

4、最新政策解读

第三讲：解决方案：组织重启+灵活用工

解决方案之一：弱化雇佣、去中心化、去劳动关系化的组织重启新变革

1.新一轮组织变革与传统组织变革的差异

2.传统股权激励、阿米巴、合弄制、合伙人模式的利弊对比

3.合伙人模式转型中的三种劳动关系处理模式

解决方案之二：基于用工灵活及员工激励的雇佣模式创新战略

1.法律政策与用工模式的演变：标准劳动关系、劳务派遣、外包、灵活用工

2.派遣与外包的区别及利弊分析

3.劳动关系与劳务关系的区别及利弊分析

4.雇佣模式创新趋势：灵活用工、多元化用工

解决方案三：灵活用工六大模式利弊分析及风控管理

1.灵活用工模式一：B2C（非全模式）

2.灵活用工模式二：B2C（劳务、众包模式）

3.灵活用工模式三：B2B2C（劳务派遣）

4.灵活用工模式四：B2B（外包模式）

5.灵活用工模式五：B2B（内包模式）

6.灵活用工模式六：平台模式

第四讲：新个人所得税法及条例疑难要点解读

1、新个人所得税的变化及分析

2、综合所得的组成及特点分析

3、六大专项附加扣除要点分析

4、三大劳务所得与工薪的关系

5、本次个税改革对社保的影响

6、新旧税率变化的对比与影响

7、新个人所得税的扣缴与申报

8、过渡时期个税的扣缴与申报

9、新个税对高收入人群的影响

第五讲：新个人所得税法实战运用中的筹划风险应对

1、一次性年终奖中的纳税筹划与分析

2、各种福利补贴中的涉税风险与应对

3、私车公用中全税种风险分析与应对

4、公车私用中全税种风险分析与应对

5、劳务派遣用工深度风险分析与应对

6、高收入工薪转化中的筹划风险分析

7、财产租赁过程中的涉税风险与应对

8、资金借贷中的个税筹划及风险应对

第六讲：企业客户，个人所得税涉税风险处理

1、促销展业赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧

2、客户免费参加旅游税收风险排查及稽查应对技巧

3、给客户支付业务提成税收风险排查及稽查应对技巧

4、交际应酬中所赠送的礼品涉税风险与处理技巧

5、给客户报销相关费用税收风险排查及稽查应对技巧

6、微信红包来袭！任性之后账咋做？税又咋缴？

7、支付明星肖像权费用代扣个人所得税？

8、支付劳务费如何代扣代缴个人所得税？

第七讲：个人股东，个人所得税涉税风险处理

1、企业合并、分立个人股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?

2、平价转让股权，个人股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?

3、代持股转让股权实际股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?

4、股权转让中的不同形式下“对赌协议”，如何涉税？有何风险？

5、个人股东“非货币资产投资”办企业，有何风险？如何纳税？

6、个人股东注册公司，如何选择企业类型？如何选址？纳税最少！

7、不同形式的企业股权激励，如何纳税？有何风险？

8、资本公积、盈余公积、未分配利润等转增资本，是否需要纳税？

9、技术投资入股，有何优惠？如何纳税？如何筹划？

10、 股东借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略

11、 净资产折股个人所得税风险把控及处理技巧

12、 上市公司股息红利差别化个人所得税政策

课程总结与回顾