离岸架构暨国际贸易之离岸金融税务筹划

公司高层、进出口业务主管、财务与融资管理部门、物流管理部门负责人

课程背景：
当前，中国企业及境内高净值人士海外投资高潮不减，投资者不仅醉心于海外市场和盈利，而且开始更加关注防范和规避风险，后者曾让无数中国投资者付出过沉重的代价。中国企业在实施海外市场投资多元化发展战略过程中，应当有效利用离岸架构，将投资风险尽可能地通过系统化方法规避和分散，最终实现企业的多元化发展战略。中国境内的高净值人士同样需要有效利用离岸架构，实现个人财富的保值增值，并确保财富的私密和安全，设立离岸公司、搭建离岸架构已经成为跨企业进行境外投资最为有效和成熟的模式，其不仅在节税方面存在极大优势，而且具备投资信息安全、商业风险分散的特点。搭建离岸架构不仅可以规避国内关于外汇、行业、资本市场运作等方面的垄断或管制，而且可以有效利用离岸地自由而又充满活力的法律制度体系，实现完善、高效的海外投资结构以及运营结构的搭建。因此，离岸架构带给企业的便利和收益远大于企业预期增加的监管和合规成本。在未来可预见的时期内，离岸架构仍将是企业实施境外投资的最佳选择。李嘉诚搭建“开曼 毛里求斯”离岸避税架构，战胜印度最高法院，李嘉诚巨额所得不交税，重要原因是，开曼公司不被穿透，不被当做印度公司的马甲，对于跨境税务筹划，不能仅用100%的避税地持股结构，需要根据条件，合理变种，规避穿透原则，中国企业跨境投资时，除考虑税收协定外，在境外搭建中间层架构，更应注意不被税局穿透。
进出口企业为什么应当选择国际贸易离岸业务？为什么说全球贸易的绝大部分来自于离岸操作的运营结果？这其中到底隐含着什么样的诀窍？
除了不断地降低企业的运营和采购成本外，还有没有其他方法降低企业的国际运营成本？国际企业为什么要把总部设在国际离岸港？
面对全球的税务稽查以及越来越严格国内税收与海关监管，您的企业还有什么办法来降低国际运营的税务成本？究竟应怎样运营离岸税收筹划？如何通过跨国离岸操作来规避全球的税务与物流监管？
人民币升值是长期趋势，人民币国际化是必然趋势，随着人民币跨境业务和人民币离岸港业务的逐步发展，进出口企业又该如何应对？如何利用人民币跨境业务和人民币离岸港业务降低国际结算中的外汇风险？财务风险？如何利用人民币离岸港业务降低企业国际运营成本？税务成本？
就企业的国际贸易离岸业务而言，应在企业内部选择和组建什么样的离岸运营团队？为什么公司高层、海外运营总监、财务总监和物流总监是离岸操作的直接运营者？这其中，各自又应扮演什么样的角色？

第一部分  离岸架构设计及相应税务与金融筹划


一、全球离岸运营环境综述
1、双边与多边税务协定
2、美国的FATCA
3、欧盟的落地征税与平台征税
4、《金融账户涉税信息自动交换之多边政府间协议》解析及对离岸公司运营的影响
二、国际离岸操作经典案例分享
1、传统进出口贸易之离岸架构设计案例
2、基于全球供应链体系的国际贸易离岸架构案例
3、跨境电商之离岸操作案例
4、离岸控股公司案例分享
5、离岸上市案例分享
6、离岸结算中心案例分享
7、投资所得离岸税务筹划案例分享
8、离岸贸易与离岸外包案例分享
9、离岸信托与杠杆投资案例分享
10、品牌离岸案例分享
11、离岸保税物流与全球供应链案例分享
12、离岸中心与离岸跨境融资案例分享
三、国际贸易离岸业务解析与海外离岸公司设计策略
1、离岸业务利弊分析及操作时应注意的疑难
2、欧美设立的离岸公司的利弊分析及运营疑难解析
3、英国、新加坡、香港、迪拜、爱尔兰离岸公司及其国际贸易业务利弊分析及相关企业运营
4、开曼群岛、BVI等岛国避税港离岸公司在国际贸易离岸业务中的税务弊端与资金弊端
5、投资性离岸公司选择及适合的企业
6、融资性离岸公司选择及适合的企业
7、离岸贸易公司、离岸控股公司与离岸融资公司业务对进出口企业的不同影响
8、离岸公司资本运作与税务运作不同的路线图解读
9、全球离岸业务成本成本比较及业务优势对比
四、传统进出口之离岸贸易与离岸单证操作技巧
1、三角贸易与离岸贸易税务筹划要点解析
2、离岸业务操作中的合同关系人及相关风险解析与规避
3、离岸贸易业务合同
4、离岸业务三角两地船务操作及船务关联
5、离岸关务操作、关务手续和产地规则、产地证
6、离岸业务商业单据操作
7、离岸贸易物流单据与提到制作
8、离岸业务结算凭证（跟单结算还是非跟单结算）
9、离岸业务单证制作和制单中应注意的问题
五、基于全球供应链的离岸贸易操作指南
1、国际供应链业务分析
2、国际贸易与基于国际贸易的供应链金融业务
3、全球供应链清算中心、财务中心、融资中心
4、离岸清算、离岸财务、离岸融资
六、跨境电商与离岸架构
1、跨境电商B2C模式成因与税务疑难
2、跨境电商B2C模式下的离岸电商操作与税务筹划
3、跨境电商B2C模式之离岸清算与外汇收付
4、跨境电商B2B模式成因与税务疑难
5、跨境电商B2B模式下的离岸电商操作与税务筹划
6、跨境电商B2B模式之离岸清算与外汇收付
7、跨境电商之离岸押汇业务
8、跨境电商之离岸融资业务
9、B2B2C模式下的离岸平台操作
10、B2B2C模式下的在线跨境金融
11、互联网金融的跨境操作（为什么必须是离岸背景）
七、离岸投资与资产离岸转移
1、不动产与动产离岸交易
2、离岸投资
3、离岸上市（造壳与借壳）
4、风头与PE的离岸化运作
5、资产离岸转移
6、离岸资产法人化的两条途径
八、离岸信托
1、国际信托业务解析
2、离岸信托与离岸金融业务
3、离岸信托理财规划与离岸信托税务筹划
4、离岸海外信托之权益与资产转移
5、海外信托与离岸操作的结合使用
6、离岸信托与跨境资产信托转移
7、离岸信托投资与直接投资的利弊分析
8、信托、风头与PE
九、离岸操作与跨境融资
1、跨境金融与离岸金融对比操作
2、离岸金融与人民币离岸港
十、自贸区与自贸区离岸税务金融业务运营解析
1、自贸区金融与离岸金融政策解析
2、自贸区离岸金融业务
3、自贸区FTA账户与跨境融资平台


第二部分  离岸金融与跨境投融资


一、离岸金融区块功能解析
1、三线分离
2、运营中心、投资中心、结算中心
3、两个平台
二、离岸账户、自贸区账户与境内账户的互动
1、离岸账户与离岸账户设计要点
2、自贸区账户与双向资金池共享
3、离岸账户与自贸区账户的互动
4、离岸账户与境内账户互动
三、离岸融资里离岸融资案例分享
1、互联网+离岸
2、离岸红筹上市融资
3、自贸区平台与离岸融资
4、离岸结算与离岸账户套期保值
5、离岸信托与离岸收购
6、离岸重组与杠杆离岸控股
四、跨境金融产品及其衍生品业务
1、离岸保险与跨境保险
2、离岸信托与跨境信托
3、离岸基金与跨境基金
4、离岸发债与离岸债券
5、公募与私募
6、内保外贷与外保内贷
7、跨境贷
8、第三方跨境收支工具
9、跨境金融租赁
10、跨境投资
1）跨境投资之沪港通与深港通
2）跨境投资之离岸重组
3）跨境投资之海外发债
4）跨境投资之造壳（借壳）上市
11、其他跨境金融业务
五、跨境融资
1、国际贸易结算方式下的跨境融资
2、保理与离岸跨境保理
3、福费廷与离岸跨境福费廷
4、P2P众筹与互联网平台跨境融资
5、资产管理跨境融资与离岸资产管理
6、股权离岸融资
7、跨境金融衍生品业务
8、离岸信托与跨境资产离岸托管
9、新兴离岸融资模式


第三部分  CRS政策解读及关联交易


一、政策热点综述
1、G20峰会与国际反避税稽查
2、CRS与尽职调查
3、FATCA法案与中美（中加）税务协定
4、16号公告与中国公民金融账户信息共享
5、非居民金融账户涉税信息尽职调查
6、反洗钱与个人账户监控
7、个人所得税
二、CRS政策解析及高净值人士金融账户余额信息尽职调查
1、CRS：金融账户涉税信息交互平台
1）内容
2）执行时间
3）交互信息解析
2、600万金融账户余额高净值人士尽职调查
1）内容
2）目的
3）涉及范围
4）执行时间
3、金融账户与与投资所得
4、财富传承中的税务筹划
5、从交易税务筹划走向合理的离岸投资避税筹划
6、离岸税务筹划之多层架构
三、CRS与关联交易

陈硕 老师
商务部研究院及商务部培训中心“一带一路与自贸区”课题主讲人之一
复旦大学管理学院“金融与投资家”研究生课程之“离岸金融与跨境投融资”课程主讲教授
双硕士(美国马里兰大学MBA、南开大学经济学硕士)，广东省外经贸厅贸易顾问，香港国际经济管理学院客座教授，香港贸易促进会会员，《粤港中小企业贸易论坛》主讲人之一，曾任世界５００强的中国粮油食品进出口集团公司进出口六部部长，中粮集团驻香港、加拿大商务主办，惠尔普(美)上海有限公司南区经理和运营总监、深圳某著名商务咨询有限公司总经理、香港IBT国际商务咨询有限公司国 际贸 易首席咨询师，东京丸一综合商社西北区市场总监、珠海威玛石油设备进出口公司总经理，多年来先后在上海、北京、山东、浙江、江苏、四川等地举行了1000多场国际贸易专题讲座，为近百家企业做过专门内 训或顾 问服务，受到企业和学员的广泛好评，陈先生具有极深厚的理论知识和实践经验，是典型的实战派讲师，２０多年的外贸业务管理经验，特别在处理外贸业务疑难问题方面有独到的见解和技巧，具有娴熟的业务技能和极佳的语言表达能力，对国际贸易术语有极精确的理解，同时陈先生还将传授很多创造性、边缘性的操作手法与心得同大家交流和分享，每次都令学员意犹未尽，茅塞顿开。

陈老师至今已为上百家涉外企业和机构提供了满意的团队、进出口业务内训及相关的涉外咨询服务，部分客户如下：
1. 高校：清华大学、浙江大学、英国威尔士大学等高校MBA特聘国际贸易客座教授。
2. 机构：国家机电进出口商会、国家医保进出口商会、多家省市商务厅局、香港贸易通、国家商业技师协会、多家保税港区管委会
3. 银行：浦东发展银行、荷兰银行深圳分行、渣打银行深圳分行、建设银行厦门分行、深圳发展银行
4. 跨国公司：DSM（帝斯曼）、GE、COLSON、高露洁、克莱德贝尔格曼、国民淀粉（阿克苏诺贝尔）、爱普拜斯应用生物系统、仕林企业集团、NOK、环球精密仪器、岛津株式会社。
5. 电子科技：中国通信服务、东方信联、晟大光电、唐德电子、方正科技、中兴通讯、舜宇光科、美的集团（空调、生活电器、洗碗机、橱电、日电集团海外财务）、美的威灵电机、格兰仕、TCL多媒体、TCL通讯设备、厦门灿坤、康佳集团、志高空调、海尔空调、荣事达、深圳桑达--菲利普电子、宁波奥克斯、广东东菱电器、长盛电器、广东奥莱克电子、徐州精创电子、冠捷科技（苏州飞利浦）、武汉精伦电子、深圳同维电子、广东金鹏集团、广东北电、欧普照明、深圳兆恒实业、安吉龙科技、KIRISUN电子科技、欧琳集团
6. 工程机械与石油设备：中国重汽、莱钢建设、南方中集、三一重工（SANY）、柳工、浙江中捷集团、江苏双登集团、中海油渤海油田、天津大港油田、珠海威玛石油、上海现代房产设备
7. 轻工纺织、工艺文具：三枪制衣、贝发集团、广州佳威脚轮、绍兴永顺景文具、宁波兆生文具、宁波成路纸品、艺彩联合印刷、上海和汇安全用品、白桦林遮阳制品、日兴不锈钢制品、柏琪眼镜、健业纺织（健润针织）、佛山大明家具
8. 陶瓷：路易华伦天奴陶瓷、歌纳卫浴、新中源陶瓷、鹰牌陶瓷、珠海名家、英皇陶瓷
9. 制药与食品：旺旺集团、曼秀雷敦药业、云南白药、黔香酒业
10. 外贸与商业零售：宁波萌恒工贸、厦门外图集团、泉州中太、广州中之豪、浙江物产国际、厦门建发集团、弘业股份、珠海国贸、上海白马传动设备、深圳瑞凯、西藏金珠、海的贸易、深圳岁宝百货、成都维士
11. 港口与物流：蛇口码头（SCT）、赤湾码头（CCT）、中海集运（深圳）、盐田国际、招商港务、怡高船务、森邦国际、天津轻丰国际货运代理、天津航星国际货运代理、上海德龙国际货运代理、上海新兄弟物流国际业务部、宝供物流国际业务部