“五步法”制定2017年度经营计划和全面预算 ——“咨询教练式”实战辅导方案班

[参训人数]：为保证效果仅限6家企业总经理带队参加（财务总监/财务负责人/相关业务部门负责人），每家企业限4人。

【课程大纲】

一、正确认识全面预算管理

1. 什么是预算？

2. 什么是预算管理

3. 什么是全面预算管理

4. 全面预算管理三个层次的功能

二、全面预算制定“五步法”

1. 全面预算管理体系总体框架

2. 全面预算管理的组织体系

讨论与咨询：如何成立公司预算组织？

3.  “五步法”制定全面预算制定

第一步：年度战略研讨

² 经营环境分析

² 战略定位研讨

² 核心经营思路

² 重大投资项目

² 管理改善重点

² 下年目标大盘

² 讨论与咨询：公司2016年战略定位，经营/投资/管理核心思路指引

第二步：年度目标确定

² 公司目标结构

² 公司目标预测

² 讨论与咨询：公司一级目标选取哪些？如何测算？

² 公司目标确定

² 公司目标分解

² 部门目标形成

² 讨论与咨询：分组讨论公司各二级部门目标如何制定？与一级目标如何衔接？老师进行现场指导和点评

第三步：部门年度计划和预算编制

1、编制启动

² 编制前的准备：六清

² 编制启动会

2、部门计划制定

² 2016年度部门经营/管理导向

² 2016年度主要预算目标及内部分解

² 2016年度主要目标达成策略表

² 2016年度重点工作计划表

² 资源需求与相关支持

3、部门预算制定

² 销售部门预算

² 生产部门预算

² 采购部门预算

² 研发部门预算

² 投资部门预算

² 人力资源部门预算

² 其他管理部门预算

² 财务部门预算

² 讨论与咨询：各部门分组按老师给定的模板进行现场实操演练，老师进行指导和点评

 4、计划和预算审核

² 目标审核

² 计划审核

² 资源审核

 5、预算对话会

第四步：公司年度经营计划和预算编制

1、公司年度经营计划整合

² 2015年度主要目标完成预测与问题总结

² 2016年度主要经营环境分析

² 2016年度主要战略/经营和管理导向

² 2016年度各项预算目标 

² 2016年度增收降本主要经营/管理策略 

² 2016年度经营计划 

² 2016年度投资计划 

² 2016年度重点管理计划 

² 2016年度专项工作计划 

2、公司年度预算汇总平衡

² 业务预算汇总（销售、采购、研发、生产等）

² 资本预算汇总（内部投资、外部投资等）

² 成本费用预算汇总（生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等）

² 预算利润表

² 预算资金收支平衡表

² 预算资产负债表

² 各项预算指标汇总表

3、公司年度计划和预算批准

² 预算委员会批准

² 董事会批准

² 讨论与咨询：指导预算办公室如何按照给定的模板汇总形成公司年度经营计划和预算？

第五步：对接绩效

1、绩效考核方案制定

² 考核指标的内容

² 不同层次考核的差异

² 组织考核与个人考核

2、绩效考核表的7大要素：

² 指标类型和数量（注意高、中、基层绩效考核指标差异）

² 指标权重

² 指标定义

² 目标值

² 考评方式

² 考评周期

² 数据来源及考评者

3、绩效与薪酬挂钩方式

4、绩效签字仪式

² 绩效承诺

² 绩效沟通

² 讨论与咨询：各部门分组按老师给定的模板进行本部门绩效考核设计现场实操演练，老师进行指导和点评

三、全面预算管理的执行与控制

1. 目标实现的过程跟踪

2. 计划的执行与检查管控

3. 资金的支付与预算控制

4. 预算的分析与预警机制

5. 预算的追加机制

6. 预算的调整机制

7. 预算的审计机制

8. 全面预算管理如何和成本控制融合

四、总结——成功推行全面预算的关键点