基于合规核算模式下‘营改增’后特别问题风险剖析与税务处理争议化解

☆ 4月 21-22日  （按报名到款先后排座位）  ☆ 杭州•瑞莱克斯大酒店

中国财税浪子——王骏

中翰集团合伙人、上市公司税务顾问                    

中国资深税务实战家、纳税筹划高手           

曾为多家税务机关和企业进行过内训         

在国家刊物上发表论文超过300余篇

【课程背景】

本次特邀国内一线财税名师 —— 王 骏 主讲 （网 红 名：财税浪子）

    营改增来袭，有人方寸大乱、有人走火入魔，有人叫苦连天、有人励精图治、有人卧薪尝胆、有人运用自如。后‘营改增’时代，究竟如何把握风险、究竟如何排除困难，究竟如何核算，如何进行税收筹划、一切皆有规律和规则可循。                                               

    ‘聚航名师大讲堂’以课程质量和服务为公司生命线，在服务广大客户的同时，也真诚接受您的建议与监督，4月21-22日，我们在美丽西子湖畔与您相约！        

【课程大纲】

第一部分：姗姗来迟的会计规定和容易被轻视的财务处理                                                                                                                                                             1、增值税会计核算22号文和营改增政策文件之间的关系，不可拿鸡毛当令箭                                                                                   

2、应交税费十大增值税二级科目排兵布阵及其与税金及附加等科目的变化                                                                  

3、应交增值税十大专栏，每一专栏的背后都藏着增值税风险                                                                             

4、十大类业务的增值税会计处理，从平常购销到特殊业务                                                                               

5、增值税纳税义务发生时间与会计收入确认时点带来的差异处理                                                                                                                                             

6、营改增销项税额抵减的会计处理和在增值税差额征税                                                                      7、增值税即征即退，进项税额退还等特别问题                                                       

第二部分：“营改增”独木难成林，关注的“营改增”衍生问题                                                                                                                                        

1、营改增的发票问题                                                                                              

2、营改增后印花税的计税依据问题                                                                                       

3、营改增后土地增值税的销售收入和预征基数问题                                                                                           

4、营改增后未完成工房地产销售的基数问题问题                                                                           

 5、营改增后利息支出无法抵扣对融资租赁等特殊行业的影响                                                                  

6、新兴行业商业模式与增值税的适应问题                                                                  

7、备受争议的三流一致问题                                                                           

8  营改增值税率调整四档变三档问题                                                              

第三部分：“营改增”的难点、热点和重点处理                                                

1、进项税额不得抵扣的情形、无法划分的进项税的拆分                                                                           

2、土地使用权、不动产出资的问题                                                                              

3、无息贷款涉及的增值税视同销售及其引申的问题                                                

4、关于服务能否转售、如何转售的争议                                                                           

5、关于保险公司的直赔业务的处理争议                                                           

6、关于展业促销赠送礼品视同销售的争议及其引申                                                                                                   

7、关于混用固定资产、无形资产和不动产的抵扣争议                                                   

8、会议费、住宿费、旅游费问题                                                                     

9、加油卡和商业预付卡                                                                                          

第四部分：行业纷争何时了，问题知多少                                                  

1、建安房地产的问题                                                                             

2、金融行业和投资者的增值税问题                                                            

3、生活服务业的增值税问题                                                                      

4、融资租赁与保理行业的增值税问题                                                                 

5、影视、演艺和视频直播行业增值税问题                                                                    

6、互联网行业的增值税问题                                                                                                                    

第五部分：现场答疑、企业问题现场咨询 （带着问题来上课、承诺一一解答）                                                            

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【培训对象】ª 各企事业单位负责人、财务/税务总监、财务/税务经理、会计等相关财税人员                    

ª 各省市国税局、地税局、会计师事务所、税务师事务所负责人及财税专业人士                

【培训时间】2017年4月21-22日（周五、周六）                                                        

【培训地点】杭州•城北瑞莱克斯大酒店(杭州万达广场旁) (精品班课)                     

【培训费用】2980元/人（包含资料、中餐、现场咨询等）