纳税策划和合理避税 _公开课

课程收益:

·通过丰富的案例探讨税制改革后的纳税筹划新思路，让企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，为企业降低15－20%的税收成本；
·帮助学员在较短的时间内掌握核心的纳税筹划技巧，包括寻找合理避税空间、各税种筹划技巧及节税方法，了解并掌握税务稽查应对技巧和企业涉税风险防范与控制，从财务的角度为企业降低税务成本,提高盈利能力。

课程大纲

课程纲要（Course Outline）：
第一部分纳税筹划基本知识
1、纳税筹划的相关概念
2、纳税筹划的特征
3、纳税筹划的原则
4、纳税筹划的好处及体现
5、当前避税的重点及新思路

第二部分纳税筹划技术
1、价格转移的避税技术
2、选择低税率地区投资的避税技术
3、存货计价的纳税筹划技术
4、固定资产的折旧技术
5、资产租赁避税的技术
6、出口退税方面的纳税筹划

第三部分国内纳税筹划方法
1、企业设立纳税筹划方法
2、企业分立纳税筹划方法
3、企业投资筹划方法
4、固定资产投资筹划方法
5、企业进货纳税筹划方法
6、企业并购纳税筹划方法

第四部分主要税种的纳税筹划与案例分析
1、增值税纳税筹划案例
纳税人身份的认定避税案例
纳税人身份选择方法
进项税额转出计算实例
出售固定资产避税案例
创造条件避税案例
企业分立避税案例
2、消费税纳税筹划案例
关联企业转移定价的筹划案例
包装物的筹划案例
委托加工的筹划案例
连续生产的筹划案例
3、营业税纳税筹划案例
兼营和混合销售的筹划案例
建筑工程承包的避税案例
合作建房的避税案例
分解营业额的避税案例
4、内资企业所得税纳税筹划案例
投资核算方法筹划实例
坏帐损失避税案例
亏损弥补筹划案例
外币业务筹划案例
预缴所得税筹划案例
所得税减免筹划案例
5、外资企业所得税纳税筹划案例
再投资退税避税案例
所得来源地认定的避税做法
源泉扣缴预缴税的避税策略
会计核算的避税策略
独立企业原则的避税策略
免二减三优惠的避税策略
6、个人所得税纳税筹划案例
个人身份认定的纳税筹划案例
分次申报的避税案例
扣除境外所得的避税案例
工资化福利的避税案例
劳务报酬化工资的避税案例
工资化劳务报酬的避税案例

第五部分最新税收政策讲解
1、纳税人财会报表报送规定
2、总机构提取管理费税前扣除规定
3、债转股企业有关税收政策规定
4、个人财产对外转移提交税收证明的规定
5、收回转让的股权征收个人所得税问题的规定
6、改组改制中若干所得税问题
7、湖南省对改组改制企业所得税征收管理的规定
8、差旅费、会议费的税前列支规定
9、债务人被吊销营业执照，未收回的应收账款的处理
10、税务代开增值税发票的规定
11、税务代开普通发票的规定
12、对隐瞒收入或骗取税务采用有关征收方式或带征率的处理
13、税务机关对查增减免税所得额和多报亏损的处理

第六部分税务稽查与应对技巧
1、税务稽查的概念
2、税务机关实施税务稽查的工作原则
3、税务机关实施稽查的权限
4、税务机关对税务稽查案件如何管辖
5、税务机关如何确定税务稽查对象
6、税务机关如何对企业实施税务稽查
7、税务机关对税务稽查案件如何审理
8、税务机关对税务稽查案件如何做出决定并执行

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